1. § A pénzforgalom fogalma

Pénzforgalom- ez a pénz mozgása a belső forgalomban készpénzes és nem készpénzes formában, az áruk értékesítését, valamint a nem áru jellegű fizetéseket és elszámolásokat szolgálja a gazdaságban. A pénzforgalom objektív alapja az árutermelés, amelyben az áruk világa javakra és pénzre oszlik, ami ellentmondásokat szül köztük. A társadalmi munkamegosztás elmélyülésével, a kapitalizmus alatti nemzeti és világpiacok kialakulásával a pénzforgalom tovább fejlődik. A tőke körforgását és forgalmát szolgálja, közvetíti a teljes társadalmi termék, ezen belül a különböző osztályok jövedelmeinek keringését és cseréjét. A készpénzes és nem készpénzes formájú pénz segítségével az áruk forgalmi folyamata, valamint a kölcsön és a fiktív tőke mozgása történik.

A pénzforgalom két szférára oszlik: készpénzre és nem készpénzre. A készpénzforgalom a készpénz mozgása a forgalom szférájában. Bankjegyekkel, aprópénzzel és papírpénzzel (kincstárjegy) szolgálják fel. A fejlett kapitalista országokban a jegybank által kibocsátott bankjegyek alkotják a készpénzforgalom túlnyomó többségét. A pénzkibocsátás elenyésző részét (körülbelül 10%-át) a kincstárak adják, amelyek főként érméket és kis címletű papírpénzeket - kincstárjegyeket - bocsátanak ki.

A készpénz nélküli forgalom a bankszámlákon lévő pénzeszközök egyenlegének változása, amely a számlatulajdonos bank általi csekk, plasztikkártya, záradék, fizetési megbízás, elektronikus eszköz formájában történő végrehajtásának eredményeképpen következik be. fizetési és egyéb elszámolási dokumentumokat. Egyes országokban kincstárjegyeket, igazolásokat és egyéb eszközöket használnak forgalomban.

A készpénzes és a nem készpénzes forgalom között szoros és kölcsönös függőség áll fenn: a pénz folyamatosan mozog a forgalom egyik szférájából a másikba, a készpénz formáját banki betétté változtatja, és fordítva. A pénzkibocsátás elengedhetetlen feltétele a készpénz nélküli pénzeszközök bankszámlára történő átvétele. Ezért a készpénz nélküli forgalom elválaszthatatlan a készpénzforgalomtól, és ezzel együtt az ország egyetlen pénzforgalmát alkotja, amelyben egyetlen címletű pénz forog.

A fizetési és elszámolási viszonyok javulásával a pénzforgalom készpénzes és nem készpénzes körei közötti arány is megváltozott. A XIX. század végéig. a készpénzes fizetés dominál. NÁL NÉL modern körülmények között a készpénz aránya, különösen az ipari országokban, kicsi, például az USA-ban körülbelül 8%.

A pénzforgalom fogalma

Az értékformát megváltoztatva (áru pénzért, pénz áruért) a pénz három szubjektum között állandó mozgásban van: magánszemélyek, üzleti szervezetek és hatóságok. A pénz mozgása funkcióik ellátása során készpénzben és nem készpénzes formában az pénzforgalom.

A társadalmi munkamegosztás és az árutermelés fejlesztése a pénzforgalom objektív alapja. A kapitalizmus alatti nemzeti és világpiacok kialakulása új lendületet adott a pénzforgalom további bővülésének. A pénz a teljes társadalmi termék cseréjét szolgálja, ideértve a tőke áramlását, az áruk áramlását és a szolgáltatásnyújtást, a hitel és a fiktív tőke mozgását, valamint a különböző társadalmi csoportok jövedelmét.

A pénzmozgás kezdetét az alanyokra való koncentrálás előzi meg. A lakosság pénztárcájában, jogi személyek pénztáraiban, hitelintézeti számlákon, államkincstárban koncentrálódnak. A pénzmozgás létrejöttéhez szükséges, hogy a két fél egyikének pénzre van szüksége. A pénz iránti kereslet a tranzakciók végrehajtása során merül fel, pénzre van szükség a forgalomhoz, az áruk és szolgáltatások fizetéséhez. Ezek mennyiségét a nominális bruttó hazai termék határozza meg. Minél nagyobb az áruk és szolgáltatások összértéke, annál több pénzre van szükség a tranzakciók végrehajtásához. A pénz iránti keresletet a felhalmozás is mutatja, amely behatol különböző formák ah: hitelintézeti betétek, értékpapírok, hivatalos állami tartalékok.

A pénzforgalom két formában történik: készpénzben és nem készpénzben.

Készpénzforgalom -- a készpénz mozgása a forgalom szférában és két funkciójának (fizetőeszköz és forgalmi eszköz) ellátása. Készpénzt használnak fel:

• a) az áruk és szolgáltatások forgalmára;
• b) az áruk és szolgáltatások mozgásához nem közvetlenül kapcsolódó elszámolások, nevezetesen: a fizetésre vonatkozó elszámolások bérek, prémiumok, juttatások, nyugdíjak; a biztosítási szerződések szerinti biztosítási kártérítés kifizetéséről; értékpapírok fizetése és az azokból származó bevétel kifizetésekor; a lakosság rezsibefizetéseiről stb.

A készpénzforgalom magában foglalja a teljes készpénzkészlet mozgását meghatározott ideig a lakosság és a jogi személyek között, magánszemélyek között, jogi személyek között, lakosság és állami szervek között, jogi személyek és kormányzati szervek között.

A pénzforgalom a segítségével történik különféle fajták pénz: bankjegyek, fémérmék, egyéb hiteleszközök (számlák, bankjegyek, csekkek, hitelkártyák). A készpénz kibocsátását a központi (általában állami) bank végzi. Készpénzt forgalomba bocsát és kivesz, ha az használhatatlanná vált, valamint új bankjegy- és érmemintákkal pótolja a pénzt.

Készpénz nélküli forgalom -- készpénz részvétele nélküli értékmozgás: hitelintézeti számlán lévő pénzeszközök átutalása, kölcsönös követelések beszámítása. A hitelezési rendszer fejlődése, az ügyfélpénzek banki és egyéb hitelintézeti számlákon való megjelenése vezetett az ilyen kezelés megjelenéséhez. A készpénz nélküli forgalom csekkek, váltók, hitelkártyák és egyéb hiteleszközök segítségével történik.

A készpénz nélküli pénzforgalom a következő elszámolásokat foglalja magában:

• a) a hitelintézeteknél számlával rendelkező, különböző tulajdoni formákat képviselő vállalkozások, intézmények, szervezetek;
• b) jogi személyek és hitelintézetek kölcsön megszerzésére és visszafizetésére;
• c) a jogi személyek és a lakosság fizetésére, értékpapírból származó bevételre;
• d) magán- és jogi személyek az államkincstárnál adók, illetékek és egyéb kötelező befizetések megfizetésére, valamint költségvetési források fogadására.

A készpénz nélküli forgalom nagysága függ az ország áruforgalmától, az árszínvonaltól, az elszámolási rendszertől, valamint a pénzügyi rendszeren keresztül megvalósuló elosztási és újraelosztási kapcsolatok nagyságától. A nem készpénzforgalom nagy gazdasági jelentőséggel bír a forgótőke forgalmának felgyorsításában, a készpénz csökkentésében és a forgalmazási költségek csökkentésében.

Gazdasági tartalomtól függően a készpénz nélküli forgalom két csoportját különböztetjük meg: árutranzakciókés pénzügyi kötelezettségeket.

Az első csoportba tartoznak az áruk és szolgáltatások nem készpénzes fizetései, a másodikba a költségvetésbe történő befizetések (nyereségadó, általános forgalmi adó és egyéb kötelező befizetések), ill. költségvetésen kívüli alapok, bankhitelek törlesztése, hitel kamatfizetése, biztosítótársaságokkal való elszámolások.

A készpénzes és a nem készpénzes forgalom között összefüggés és kölcsönös függés áll fenn: a pénz folyamatosan kerül a forgalom egyik szférájából a másikba, a készpénz formája a hitelintézeti számlákra kerül és fordítva. Nem készpénzes forgalom akkor jön létre, amikor készpénzt helyeznek be hitelintézeti számlára, ezért készpénz hiányában elképzelhetetlen a készpénz nélküli forgalom. A készpénz ugyanakkor megjelenik az ügyfélnél a hitelintézeti számláról történő felvételkor.

Így a készpénzes és nem készpénzforgalom képezi az ország teljes pénzforgalmát, amelyben egyetlen címletű pénz van.

A pénzforgalom törvénye. Csere egyenlete

Az áru-pénz kapcsolatok bizonyos mennyiségű pénzt igényelnek a forgalomhoz. A valuta törvénye, amelyet Karl Marx fedezett fel, meghatározza a forgalmi médium és a fizetőeszköz funkcióinak ellátásához szükséges pénzmennyiséget. K. Marx ezt a mennyiséget a következőképpen határozza meg:

A fémes keringés során a pénz mennyiségét spontán módon szabályozta a kincsfüggvény, azaz. a pénzkínálat nőtt és csökkent, szabadon alkalmazkodva az árutermelés szükségleteihez, a pénzmennyiség mindig a szükséges szinten maradt. Ez biztosította a pénzforgalom stabilitását.

Nyilvánvaló, hogy egy gazdaságban az árukra és szolgáltatásokra egy adott időszak alatt elköltött készpénzes kifizetéseknek egyenlőnek kell lenniük az ezen áruk és szolgáltatások eladóitól ugyanabban az időszakban kapott készpénzbevétellel. Ezt a hasznos fogalmat I. Fisher amerikai közgazdász fogalmazta meg a következő csereegyenletben:

Itt M a teljes pénzkínálat, V a pénzjövedelem keringési sebessége, P az összes eladott áru és szolgáltatás súlyozott átlagára, Q pedig ezen áruk és szolgáltatások fizikai mennyisége. Így az MV az árukat és szolgáltatásokat nyújtó szállítóknak fizetett összes készpénzfizetés, a PQ pedig e szállítók teljes készpénzbevétele, és ezen összegek egyenlősége nyilvánvaló.

A pénzforgalom a pénz készpénzes és nem készpénzes formában történő folyamatos mozgása, amelynek során a pénz a forgalom és a fizetés funkcióit látja el.

Jelenleg a következő pénztípusokat különböztetik meg elméletileg, kezdve a legkorábbiaktól a ma létezőkkel.

Fém (teljes vagy valódi) pénz;

Papírpénz (az érték jelei, a teljes értékű pénz képviselői);

Hitelpénz (értékjelek, valódi pénz helyettesítői).

A fémpénz valódi pénz, i.e. pénz, amelynek névértéke megfelel valódi értéket vagy a fém értéke, amelyből készültek.

A fémpénzek (réz, ezüst, arany) lehetővé tették, hogy az áruként megszámlálható univerzális megfelelőjéről az árusúlyúra váltsunk.

Bastian néprajzkutató, aki a 19. század elején járt Burmában, azt vallotta, hogy amikor kimentek a burmai piacra, felhalmoztak egy ezüstöt, egy kalapácsot, egy vésőt, mérleget és súlyokat. Az áru ellenértéke ezüst volt, amiből a szükséges mennyiséget ott a piacon levágták.

A fémpénzforgalom fejlődésének későbbi állomása volt az érme megjelenése, amely lehetővé tette az árucsere súlyarányairól, annak értékének méréséről a fémüldözött univerzális megfelelőjére való áttérést. Az érme bizonyos garantált mennyiségű fém, amely a törvény által meghatározott megkülönböztető jegyekkel rendelkezik. Az érme kerek formája bizonyult a legkényelmesebbnek a forgalom számára (kevésbé törölték). Az érme elülső oldalát előlapnak, a hátoldalát hátlapnak, a szélét pedig élnek nevezzük. Annak érdekében, hogy az érme ne romoljon meg, a széle puskás volt.

A legtöbb országban az arany vált valódi pénzzé. Ennek oka ennek a fémnek a tulajdonságai, így a legalkalmasabb a pénz funkcióinak ellátására:

Ritkaság;

Hordozhatóság (nagy költségkoncentráció);

Minőségi egységesség;

Oszthatóság és összekapcsolhatóság értékvesztés nélkül;

Konzerválás (külső fizikai és kémiai hatásokkal szembeni nagyfokú ellenállás).

Meg kell jegyezni, hogy nem minden fémpénz értékes. Így az érték jelei a nemesfémből készült kopott érme, a milliárdos érme, i.e. olcsó fémekből (réz, alumínium) készült kis érme.

A papírpénz a teljes értékű pénz jelei, képviselői, forgalomban lévő mennyiségüket az állam aranytartalékának értéke határozza meg. Történelmileg a papírpénz a fémforgalomból keletkezett, és a korábban forgalomban lévő ezüst- és aranyérmék helyettesítőjeként jelent meg a forgalomban, a következő üzenetek alapján:

1) objektív szükségszerűség miatt:

Az aranybányászat nem tartott lépést az árutermeléssel, és nem biztosította a teljes pénzszükségletet;

A nagy hordozhatóságú aranypénz nem szolgálhatott kis értékű forgalmat;

Az aranyforgalomnak nem volt gazdasági rugalmassága (gyors bővülési és összehúzódási képessége).

2) a pénz mint forgalmi eszköz működésének jellemzőiből. A papírpénz megjelenése három szakaszban történik.

1. szakasz - az érmék törlése, amelynek eredményeként a teljes értékű érme értékjellé válik;

2. szakasz - szándékos sérülés a fémérmék állapotával, pl.

Az érmék nemesfém-tartalmának szándékos csökkentése annak érdekében, hogy a kincstárnak többletbevételt generáljon (A történelem sok példát tud az érmék sérülésére. Például IV. Fülöp, Szép francia király egy másik becenevet kapott - hamisító. Oroszországban a 12-18. századtól a rubelben kifejezett ezüsttartalom 48 orsóról 4 orsóra, 21 részvényre csökkent.);

3. szakasz - papírpénz állam általi kibocsátása kényszerű árfolyamon.

Az első papírpénz a Tang-dinasztia uralkodása alatt (618-907) jelent meg Kínában, tudvalevőleg 751-ben a tibetiekkel vívott háborúban elszenvedett leértékelődés miatt ez a pénz kikerült a forgalomból. Perzsiában 1294-ben, Japánban 1337-ben, Franciaországban 1571-ben, USA-ban 1690-ben, Oroszországban 1769-ben bocsátottak ki papírpénzt. II. Katalin alatt.

A papírpénz sajátossága, hogy az önálló értéktől megfosztva az állam által kényszerített árfolyammal látja el, így reprezentatív értékre tesz szert a forgalomban, és beszerzési és fizetőeszköz szerepet tölt be.

A papírpénz kibocsátói vagy az államkincstár vagy a központi bankok. A kibocsátott papírpénz névértéke és a kibocsátásuk értéke közötti különbözet ​​képezi a részvényfelárat, amely az állam bevételeinek lényeges eleme. A papírpénz a kibocsátó univerzális megfelelője.

A papírpénz gazdasági jellege olyan, hogy kizárja a fenntartható forgalom lehetőségét, hiszen a pénzkibocsátást nem szabályozzák a pénzben történő áruforgalom szükségletei, és nincs mechanizmus a papírpénzfelesleg forgalomból való automatikus kivonására. Mivel a papírpénz kibocsátását az állam végzi, éppen a saját költségeinek fedezésére szolgáló pénzigénye határozza meg a papírpénz kibocsátásának nagyságát. Ezért a legjellemzőbb a papírpénz túlzott kibocsátása miatti inflációs leértékelődése.

A hitelpénz az árutermelés fejlődésével keletkezik. Megjelenésük a pénz fizetőeszköz funkciójával függ össze, ahol a pénz olyan kötelezettség, amelyet meghatározott időn belül vissza kell fizetni. A hitelpénz a pénztőke képviselője, nem a forgalomból, hanem a termelésből, a tőke forgalmából jelenik meg. A forgalomban lévő hitelpénz mennyiségét a papírpénz működésével ellentétben nem az állam reálarany- és devizatartaléka, hanem a hitelek határozzák meg. A hitelpénzt magánjogi személyek és a jegybank által képviselt állam egyaránt kibocsátja.

A hitelpénz a következő fejlődési utat járta be: számla - elfogadott számla - bankjegy - csekk - elektronikus pénz - plasztikkártya.

A váltó a hitelpénz első fajtája, amely a hitelkereskedés eredményeként keletkezett. A váltó a törvényben előírt formában készült, feltétlen absztrakt (ügylettípustól függetlenül) írásbeli váltót tartalmazó okirat.

A számlák fajtái:

Kereskedelmi, kereskedelmi ügylet alapján keletkezett.

Kereskedelmi számlák fajtái:

Az egyszerű (szolo-váltó) az adós írásbeli tartozási kötelezettsége, hogy meghatározott időn belül meghatározott pénzösszeget fizessen a váltó tulajdonosának;

Az átruházható (tervezet) a hitelező (fiús-fiók) kötelezettje az adósnak (drawee), hogy meghatározott határidőn belül fizessen ki egy bizonyos összeget a szükséges harmadik félnek (átutalás). Hogy. a kedvezményezett harmadik személynek fennálló tartozását a kedvezményezettre ruházza át;

Pénzügyi, bizonyos pénzösszeg hitelre történő nyújtásából eredő (változatuk kincstárjegy, ahol az adós az állam);

Barátságos - nem készpénzes számlák, amelyek nem kapcsolódnak egy adott tranzakcióhoz, hanem az ügyfelek által egymásnak kibocsátott pénzeszközök elszámolásával történő átvétele érdekében kereskedelmi bankok;

Bronz – olyan számlák, amelyeknek nincs valódi biztonságuk.

Az elfogadott számla egy harmadik fél (leggyakrabban bank) által fizetésre garantált számla.

A bankjegy a hitelpénz domináns formája, jelenleg a jegybank bocsátja ki, és hitelfedezetekkel (váltók, állampapírok) van. A bankjegyek az állam örökös adósságkötelezettségei, és állami kezességvállalásuknak köszönhetően általánosan elismert univerzális megfelelőjévé válnak.

A bankjegykibocsátásnak 3 biztonsági csatornája van:

Banki hitelezés a gazdaságnak (bankjegyeket váltó ellenében bocsátanak ki);

Banki hitelezés az államnak (a bankjegyeket az állam adósságkötelezettségei ellenében bocsátják ki);

Arany- és devizatartalékok (a bankjegyeket a jegybank arany- és valutatartalékának növekedése ellenében bocsátják ki).

A váltó természetével azonos bankjegy a következő szempontok szerint különbözik attól jelentősen:

Sürgősség (a váltó sürgős váltó, a bankjegy határozatlan idejű);

Garancia (a váltóra magánszemély, a bankjegyre az állam garanciát vállal);

Amikor a bankjegyet hitelpénznek tekintjük, feltétlenül figyelembe kell venni a bankjegy és a papírpénz közötti különbségeket. Az elemzésben a klasszikus bankjegy fogalmát fogjuk használni - a kettős biztosítékkal rendelkező bankjegy első formája (váltókon alapuló kereskedelmi garancia és aranygarancia, amely biztosította az aranyra cserét):

Eredet szerint - a papírpénz a pénznek, mint forgalmi eszköznek a funkciójából, a bankjegy a funkcióból - fizetőeszközből keletkezett;

A kibocsátás módja szerint - a papírpénzt a kincstár, a bankjegyeket - a jegybank bocsátja ki.

Visszafizetéssel - a bankjegyeket kibocsátó számla lejárta után visszakerülnek a bankba, a papírpénz a forgalomban marad;

Változással - a bankjegyet aranyra és ezüstre cserélték, a papírpénz mindig nem volt cserélhető.

A modern körülmények között a bankjegy nem cserélhető aranyra, emiatt papírpénznek tűnik.

Csekk - meghatározott formájú monetáris dokumentum, amely a hitelintézeti számlatulajdonos feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy a csekk tulajdonosának fizesse ki a benne meghatározott összeget. A csekkek először 1683-ban jelentek meg Angliában.

Az ellenőrzéseknek 3 fő típusa van:

Névleges - egy adott személynek, átruházási jog nélkül;

hordozó - a címzett megadása nélkül;

Megrendelés - egy adott személyre, de az okmány hátoldalán található záradékkal (lezárással) átruházási joggal.

Az elektronikus pénz a banki műveletek gépesítése és automatizálása, a számítógépek használatára való átállás eredményeként jött létre. A számítógépek megjelenése lehetővé tette a papíralapú médiáról a monetáris szférában az elektronikus adatbázisok felé történő elmozdulást és az elektronikus nyilvántartások révén történő fizetést. A pénzfizetés elektronikus impulzus formájában történt. Az elektronikus pénz nem egy új típusú vagy fajta pénz, hiszen a szokásos betéti körforgáson alapul, amely a fizető személy által meghatározott mennyiségű hitelpénz kezdeti befizetésén alapul.

Az elektronikus pénzre való átállás okai a következők voltak:

Megtakarítás a forgalmazási költségeken;

Számítások gyorsítása;

A banki szolgáltatások színvonalának javítása.

Műanyag kártya - névleges pénzbeli okmány, amely igazolja tulajdonosának hitelintézeti számlája meglétét, és jogot ad arra, hogy készpénzfizetés nélkül vásároljon árukat és szolgáltatásokat a kiskereskedelemben. A plasztikkártya a készpénz és a csekk elektronikus alternatívája. A plasztikkártyákat nagy változatosság jellemzi

A témáról bővebben 18. A pénzforgalom fogalma. A monetáris forgalomban működő pénzfajták:

1. 5.1. A „pénzforgalom” fogalma, tartalma, szerkezete
2. Téma 1.5. A pénzkínálat mérése. A pénzforgalom és törvényei
3. V. FEJEZET A FIZETÉSI ESZKÖZ FUNKCIÓJA. A PÉNZFORGALOM HITELEGYENLEGE. HITELPÉNZ.
4. A pénz funkciói a gazdasági kapcsolatok rendszerében. A pénz funkciója, mint értékmérő, forgalom, felhalmozási és megtakarítási eszköz, fizetőeszköz. A világpénz funkciója
5. Pénzügyi rendszer. A monetáris rendszerek típusai A monetáris rendszer fogalma és típusai

- Szerzői jog - Érdekképviselet - Közigazgatási jog - Közigazgatási eljárás - Monopóliumellenes és versenyjog - Választottbírósági (gazdasági) eljárás - Ellenőrzés - Bankrendszer - Bankjog - Üzleti - Számvitel - Tulajdonjog - Államjog és gazdálkodás - Polgári jog és eljárás - Pénzforgalom, pénzügy és hitel - Pénz - Diplomáciai és konzuli jog - Szerződési jog -

2. A PÉNZFORGALÁS FOGALMA, TÍPUSAI. A PÉNZFORGALOM TÖRVÉNYE.

2.1. A pénzforgalom és fajtái

Minden állam gazdaságának legfontosabb eleme a pénzforgalom. A különböző termelési, befektetési és kereskedelmi folyamatok, a tőkefelhalmozási és -befektetési folyamatok, az ezekkel elválaszthatatlanul összefüggő hitelalapok képzése és felhasználása komplex összefonódását a pénzforgalom biztosítja.

A pénzforgalom az ország belső gazdasági körforgásában, a külgazdasági kapcsolatok rendszerében, készpénzben és nem készpénzben történő pénzmozgás, amely az áruk és szolgáltatások értékesítését, valamint a gazdaságban nem áru jellegű fizetéseket szolgálja.

A pénzforgalom másik meghatározása:

A pénzforgalom a pénz mozgása funkcióinak ellátása során.

A pénzforgalom a pénz mozgása a gazdasági szereplők három csoportja között: a fogyasztók, a vállalkozások és a hatóságok között.

A pénzforgalom az utolsó definíció alapján a gazdasági szereplők által készpénzben és nem készpénzben teljesített összes fizetés összegeként számolható.

A következő tényezők befolyásolják a pénzforgalmat:

1) az ország gazdaságának állapota;

2) a fizetési és elszámolási rendszer működése az országban;

3) a piaci kereslet és kínálat egyensúlya;

4) a pénzkínálat, azaz a forgalomban lévő pénz mennyisége;

5) a pénzkereslet és a pénzkínálat;

6) infláció.

A készpénzforgalom a készpénz és a nem készpénz forgalmából áll. A készpénz papírpénz, bankjegy, pénzváltó fémérme formájában bemutatott pénz. A nem készpénz a hitelintézeti számlákon bemutatott pénz. Kétféle pénzforgalom létezik: készpénzforgalom és nem készpénzforgalom.

A készpénzforgalom a készpénz mozgása a forgalmi szférában, amikor két funkciót lát el: fizetőeszközként és forgalmi eszközként.

A készpénzforgalmat bankjegyek, pénzváltó fémérmék és papírpénz szolgálja.

A készpénzforgalom magánszemélyek, jogi személyek, magánszemélyek és jogi személyek, jogi személyek és állam, magánszemélyek és állam közötti kapcsolatokat szolgálja.

Ennek megfelelően a készpénzforgalmat az áruforgalomban és a szolgáltatások fizetésében, a bérek, nyugdíjak, különféle juttatások kifizetésében, az értékpapírokból származó bevételek kifizetésében és hasonlókban használják.

A készpénzforgalom nagysága függ az ország árszintjétől, az áruk és szolgáltatások mennyiségétől, az elszámolási rendszer linkjeinek számától.

A készpénzforgalom kisebb részt foglal el a pénzforgalomban (egyes becslések szerint körülbelül 10%). Továbbá a készpénzforgalom volumenében további csökkenő tendenciák mutatkoznak a készpénz nélküli fizetési rendszer fejlesztése kapcsán.

A készpénzforgalom megszervezése szigorú bankjegykibocsátási eljárás kialakításával jár. Az emissziós funkciók a legtöbb országban a központi, állami bankokhoz vannak rendelve. Oroszországban a készpénzforgalom megszervezését és a pénzkibocsátást a Bank of Russia (Orosz Föderáció Központi Bankja) végzi.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja által kibocsátott bankjegyek és érmék az állam feltétel nélküli kötelezettségei, és állami eszközökkel fedezik, névértéken fogadják el minden típusú fizetéshez, amikor az országban minden árut fizetnek. A készpénz forgalomba hozatala a gazdaság igényeinek megfelelően történik, ezért gyakran a kibocsátó bankokra bízzák a termelés alakulásának és a készpénzigénynek a felmérését és előrejelzését. Ezenkívül az Orosz Föderáció Központi Bankja szabályozza a készpénzforgalmat.

A készpénzforgalom megszervezése során kövesse az alábbi elveket:

1) A pénzforgalom szervezésének és szabályozásának központosítása.

Ezen elv szerint a jegybank kizárólagos joga a készpénzmozgás megszervezésére és szabályozására, amely lehetővé teszi a pénzforgalom stabilitásának, folyamatosságának elérését, valamint a nemzeti valuta vásárlóerejének figyelembevételét. Ez az elv az összes gazdálkodó szervezet és hitelintézet készpénzes tranzakcióit szabályozó normatív dokumentumoknak köszönhetően valósul meg.

2) A pénzforgalom rugalmassága és gazdaságossága.

Ezen elv szerint, mivel a készpénz és a nem készpénz ugyanazon hitelpénzen (hitelalapon) épül fel, könnyen átvihetők egymásba, ami lehetővé teszi a készpénz és a nem készpénz közötti határok rugalmas (jelentős) eltolását. készpénzforgalom, a gazdaság igényeitől függően. Ezt az elvet követve az állam a drága készpénzforgalmat olcsóbb készpénz nélküli forgalomba cseréli.

3) A pénzforgalom szervezésének összetettsége.

Ezen elv szerint a pénzforgalom szervezésének integrált megközelítését kell biztosítani, i. a készpénzforgalmat és a nem készpénzes pénzeszközök mozgását. Ennek az elvnek a megvalósítása érdekében a kereskedelmi bankokon keresztül történő elszámolások egységes eljárását törvényileg szabályozzák. Ez az eljárás az elszámolási és készpénzes szolgáltatások minőségét is javítja.

4) A gazdaság készpénzzel való ellátásának rendszeressége és folyamatossága. Ennek az elvnek megfelelően a jegybank időben készpénzt bocsát ki, és szabályozza a kereskedelmi bankok és hitelintézetek tevékenységét annak érdekében, hogy befolyásolja a gazdálkodó szervezetek közötti elszámolások időben történő kiszolgálását. Ezt az elvet a gazdaság különböző állami szabályozási eszközeinek kibocsátásával és segítségével valósítják meg (engedélyek kiadása, szankciók kiszabása a pénzforgalmat szabályozó jogszabályok megsértése esetén).

5) A készpénzzel végzett műveletek végzésének rendjének szabályozása. Ebben az esetben az állam megállapítja a bankok, készpénzzel rendelkező gazdálkodó szervezetek működésének rendjét, a készpénz feladásának és a bank, gazdálkodó szervezet pénztárán keresztül történő kibocsátásának rendjét, a készpénzes tranzakciók dokumentálásának rendjét. Ezt az eljárást a Központi Bank szabályozó dokumentumai állapítják meg és rögzítik.

Az Orosz Föderációban a készpénzforgalomra vonatkozó főbb törvények:

A Központi Bank 56. számú rendelete "Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben a készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárásról."

A Központi Bank 93-I. számú utasítása "A nem rezidenseknek az Orosz Föderáció pénznemében történő bankszámláinak felhatalmazott bankok által történő megnyitására és az e számlákon végzett műveletekre vonatkozó eljárásról."

A Központi Bank szabályzata "Az Orosz Föderáció területén a készpénzforgalom megszervezésének szabályairól".

Ez az utolsó dokumentum meghatározza, hogy a jogi személyek közötti készpénzes elszámolások általában nem készpénzes formában történnek, és kivételként a készpénzes elszámolások megengedettek egy tranzakcióra vonatkozó törvényi kereten belül (60 000 rubel). Jogi személyek esetében a készpénz egyenlegének korlátja van meghatározva. A limitet meghaladó összegeket a jogi személyek naponta kötelesek befizetni a banknál folyószámlájukra.

Készpénz nélküli forgalom az érték mozgása készpénz részvétele nélkül a hitelintézetek számláira történő átutalással.

A készpénz nélküli forgalom következtében a banki ügyfelek számláinak egyenlege megváltozik. A csekkek, váltók, plasztikkártyák és egyéb hiteleszközök készpénz nélküli forgalomba hozatala történik.

Jogi személyek, jogi személyek és hitelintézetek, jogi személyek és magánszemélyek, magánszemélyek és hitelintézetek, jogi személyek és az állam közötti kapcsolatok készpénz nélküli forgalmát szolgálja.

A készpénz nélküli pénzforgalom mellett a készpénz is felhasználható áruk és szolgáltatások fizetésére, különféle elszámolásokra és fizetésekre.

A készpénz nélküli forgalom sokszorosa a készpénzforgalomnak (90%). És ez nem véletlen. A készpénz nélküli forgalomnak van néhány előnye, különösen:

1) lehetővé teszi a készpénz megtakarítását

2) lehetővé teszi a terjesztési költségek csökkentését, mivel csökken a nyomtatás és a pénzküldés költsége

3) hozzájárul a pénzforgalom sebességének növekedéséhez

Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetések eljárását a következő szabályozási dokumentumok határozzák meg:

A Központi Bank rendelete "A készpénz nélküli fizetésekről" No. 2-P;

Szövetségi törvény "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról";

Szövetségi törvény "A bankokról és a banki tevékenységekről";

Szövetségi törvény "A hitelintézetek kibocsátásának eljárásáról bankkártyák felhasználásával végzett műveletekre vonatkozó elszámolások végrehajtása” 23-P.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a következő nem készpénzes fizetési formákat használják:

Fizetési megbízásos elszámolások;

Fizetés csekkel;

Elszámolás fizetési felszólítással-megbízással;

Fizetés akkreditívvel.

A piaci viszonyok fejlődése a gazdaságban megkövetelte a készpénz nélküli fizetések rendszerének alapjainak megváltoztatását, beleértve a szervezési elveket is:

A nem készpénzes elszámolások piacgazdasági viszonyok között elsõ elve az ügyfelek számára pénztárolásra és átutalásra nyitott bankszámlákon való megvalósítás. Piacgazdasági feltételek mellett a bankon keresztül történő elszámolást a gazdasági megvalósíthatóságnak kell meghatároznia, amelyhez a piaci szereplők gazdasági függetlensége és tevékenységükért való pénzügyi felelőssége társul. Fontos hangsúlyozni, hogy a piaci feltételek melletti készpénz nélküli fizetés első elve jogi és magánszemélyekre egyaránt vonatkozik.

A készpénz nélküli fizetések második alapelve, hogy a számlákról a bankoknak a tulajdonosaik utasítására, az általuk meghatározott fizetési prioritási sorrendben, a számla egyenlegének keretein belül kell teljesíteniük a befizetéseket. Ez az elv rögzítette a piaci szereplők azon jogát, hogy a számláikról meghatározzák a fizetési sorrendet. Ez jelentős lépés a vállalatvezetők valódi gazdasági függetlenségének megteremtése felé. Ezen elv megfogalmazásakor felhívják továbbá a figyelmet a fizetési forrás megjelölésének hiányára, ami a számlatulajdonos gazdasági függetlenségének érvényesítése szempontjából is fontos a rendelkezésére álló, forgalomban lévő pénzeszközökkel való rendelkezésben és a fizetés biztosításának felelőssége.

A harmadik alapelv a piaci szereplők szabad megválasztásának elve a készpénz nélküli fizetés formáiról, és ezeknek a bankoknak a szerződéses kapcsolatokba való be nem avatkozásával kötött üzleti szerződésekben történő rögzítése. Ez az elv egyben arra is irányul, hogy a szerződéses és elszámolási kapcsolatok szervezésében valamennyi piaci szereplő gazdasági függetlenségét érvényesítse (tulajdonformától függetlenül), és növelje felelősségét e kapcsolatok eredményességéért. A Bank a fizetésekben közvetítő szerepet tölt be.

A fizetés sürgősségének elve azt jelenti, hogy a kifizetéseket szigorúan a gazdasági, hitel-, biztosítási szerződésekben, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának utasításaiban, a vállalkozások munkavállalóival és alkalmazottaival kötött kollektív szerződésekben, a fizetési szervezetekben meghatározott feltételek szerint kell teljesíteni. fizetések vagy szerződések, munkaszerződések, munkaszerződések stb. Ennek az elvnek a gazdasági értelme abból adódik, hogy a pénzeszközök címzettje nem abban érdekelt, hogy azokat a számláján jóváírja, hanem pontosan egy előre meghatározott, határozottan rögzített időszakon belül. A fizetési sürgősség elvének bevezetése nagy gyakorlati jelentőséggel bír. A vállalkozás és a piaci kapcsolatok egyéb alanyai a fizetések sürgősségi fokáról információ birtokában racionálisabban építhetik fel pénzforgalmukat, pontosabban határozhatják meg a felvett forrásigényt, és képesek kezelni mérlegük likviditását.

A fizetési biztonság elve szorosan összefügg a korábbi fizetési sürgősségi elvvel, hiszen a fizetés biztonsága a fizetési sürgősségnek való megfelelés érdekében azt jelenti, hogy a fizető fél vagy kezesének likvid pénzeszköze van, amelyet fizetésre fordíthat. a pénzeszközök címzettje felé fennálló kötelezettségek elengedése. A likvid pénzeszközök jellegétől függően különbséget kell tenni a működési és a várható fizetési biztonság között. A működési biztonságot meghatározza, hogy a megbízó vagy kezesének megfelelő mennyiségű első osztályú likvid pénzeszköze van a fizetéshez (hosszú, közép- és rövid lejáratú pénzeszközök, valamint azok olyan formája, garantálja a kötelezettség időben történő visszafizetését). A fizetések működési biztonsága különféle formákat ölthet (beleértve a pénzeszközök letétbe helyezését az ügyfél vagy a bank költségére a címzettnek történő későbbi átutaláshoz).

A fizetési biztonság elve fizetési garanciát teremt, erősíti a gazdaság fizetési fegyelmét, ezáltal az elszámolások valamennyi résztvevőjének fizetőképességét és hitelképességét. Minden számítási elv szorosan összefügg és kölcsönösen függ egymástól. Az egyik megsértése mások megsértéséhez vezet.

2.2. A valuta törvénye

A világ áru-pénz viszonyok, akárcsak egy külön országban, megkövetelik a pénz bizonyos minőségét a forgalomba hozatalhoz. A forgalomhoz szükséges pénz mennyiségét a pénzforgalom törvénye határozza meg.

Egy ilyen törvényt K. Marx fedezett fel, amelynek lényege abban fejeződik ki, hogy a csereeszköz funkciójának ellátásához szükséges pénzmennyiségnek meg kell egyeznie az eladott áruk árának összegével osztva az azonos nevű egységek fordulatszáma (keringési sebessége).

Ennek a törvénynek megfelelően az adott pillanatban a forgalomhoz szükséges pénzmennyiség a következő képlettel határozható meg:

D - egy adott időszakban a forgalomhoz szükséges pénzegységek száma;

C - az értékesítendő áruk árának összege;

B - azon áruk árának összege, amelyek kifizetése meghaladja az adott időszakot;

P - a korábbi években eladott áruk árának összege, amelyek fizetési határideje lejárt;

VP - a kölcsönösen visszafizetett kifizetések összege;

Így. - a pénzegység forgalmi üteme.

A pénz forgási sebességét a pénzegység adott időszakon belüli fordulatszáma határozza meg.

A pénz, mint csereeszköz funkciójának betöltéséhez szükséges pénzmennyiség három tényezőtől függ:

A piacon értékesített áruk és szolgáltatások mennyisége (közvetlen kapcsolat);

Az áruk árának szintje és a tarifák (közvetlen kapcsolat);

A pénz forgásának sebessége (visszacsatolás).

Minden tényezőt a termelés körülményei határoznak meg. A fejlettebb nyilvános felosztás munkaerő, minél nagyobb a piacon értékesített áruk és szolgáltatások mennyisége; minél magasabb a munkatermelékenység szintje, annál alacsonyabbak az áruk és szolgáltatások költsége és az árak.

A fenti képlet leegyszerűsített formában ábrázolható:

M - az eladott áruk tömege;

C - az áru átlagos ára;

Így. - az átlagos forgalmi ráta (évente hányszor fordul meg a rubel).

Ezt a képletet átalakítva a csereegyenletet kapjuk:

Ami azt jelenti, hogy a pénz mennyiségének a keringési sebességgel való szorzata egyenlő az árszínvonalnak az áruk tömegének szorzatával. Amikor válságjelenségek vannak a gazdaságban, ez az egyenlőség sérül, a pénz leértékelődik, ami a következő képlettel fejezhető ki:

Aranystandard hiányában kezdett működni a papírpénz-forgalom törvénye, amely szerint az értékjelek száma megegyezett a forgalomhoz szükséges aranypénz becsült mennyiségével.

Az arany demonetizálásának körülményei között, i.e. monetáris funkcióinak elvesztésével a pénzforgalom törvénye módosult.

Az áruk és szolgáltatások értékének mérőeszköze a pénztőke lett, amely nem a piacon méri az értéket a csere során azáltal, hogy a javakat a pénzzel egyenlővé teszi, hanem a termelés folyamatában - árut áruvá. A pénzhitel-kibocsátás anélkül, hogy a termelés, az elosztás és a csere során figyelembe veszik az országban megtermelt áruk és nyújtott szolgáltatások reálértékét, elkerülhetetlenül többletet okoz, és végső soron a pénzegység leértékelődéséhez vezet. Az ország monetáris egysége stabilitásának fő feltétele, hogy a gazdaság pénzigénye megfeleljen azok tényleges készpénzben és nem készpénzes forgalomban történő átvételének. Elmondhatjuk tehát, hogy: a pénzforgalom törvénye egy objektív gazdasági törvény, amely kifejezi a nemzeti jövedelem egy részének szisztematikus felhasználásának szükségességét a termelési folyamat bővítésére, minőségének javítására, a nemzeti vagyon növelésére. A felhalmozás anyagi alapja a termelés többlete a fogyasztáson.

A pénz mozgásának egyik legfontosabb mennyiségi mutatója a pénzkínálat mennyisége. A pénzkínálat vásárlási, fizetési és felhalmozott pénzeszközök összessége, amely a magánszemélyek és jogi személyek, valamint az állam közötti gazdasági kapcsolatokat szolgálja.

Különféle mutatókat (monetáris aggregátumokat) használnak a pénzforgalom egy adott időpontban és időszakra történő mennyiségi változásainak elemzésére, valamint a pénzkínálat növekedési ütemének és volumenének szabályozására szolgáló intézkedések kidolgozására.

Oroszországban a következő monetáris aggregátumokat használják:

Az M0 aggregátum készpénz;

Az M1 egység az M0 egységből és az elszámolási, folyó-, speciális, akkreditív-, csekk- és hasonló pénzeszközökből, valamint a kereskedelmi bankokban elhelyezett betétekből, valamint a Takarékpénztárban elhelyezett látra szóló betétekből áll;

Az aggregált M2 az összesített M1-et és a Sberbankban elhelyezett lekötött betéteket tartalmazza;

Az M3 aggregátum aggregált M2-t, valamint letéti jegyeket és államkötvényeket tartalmaz.

Az egységek között egyensúlynak kell lennie. Ellenkező esetben megsértik a pénzforgalmat. Az egyensúly M2>M1 feltétel mellett jön létre, és erősödik, ha M2+M3>M1.

A pénzforgalom legfontosabb mennyiségi mutatója a pénzmennyiség, amely a gazdasági forgalmat szolgáló, magánszemélyek, vállalkozások és az állam tulajdonában lévő vásárlási és fizetési eszközök összessége.

A pénzkínálatot két tényező befolyásolja:

A pénz mennyiségét az állam határozza meg az áruforgalom és az állam igényei alapján;

A pénz forgási üteme a pénz mozgásának ideje, amikor a forgalom és a fizetés funkcióit ellátják.

A pénz keringésének sebességét általános gazdasági tényezők, vagyis a termelés ciklikus fejlődése, növekedési üteme, az árak mozgása, valamint a monetáris (monetáris) tényezők, vagyis a fizetési forgalom szerkezete (a termelés aránya) befolyásolják. készpénz és nem készpénz). A pénzforgalom sebessége az általános tényezők mellett függ a jövedelemkifizetések gyakoriságától, a lakosság pénzeszközeinek elköltésének egységességétől, a megtakarítások és a felhalmozás mértékétől.

Összegezve az elmondottakat, megállapítható, hogy a pénznek a piacgazdaság fejlődésére gyakorolt ​​gazdasági hatása teljes körű megvalósulásának általános feltétele a pénzforgalom stabilitása és rugalmassága.

Pénzforgalom- ez a pénzmozgás készpénzes és nem készpénzes formában, az áruk értékesítését, valamint a nem áru jellegű fizetéseket és elszámolásokat szolgálja a gazdaságban. Objektív alapja az árutermelés. A pénz segítségével az áruforgalom folyamata, a hitel és a fiktív tőke mozgása valósul meg.

Pénzforgalom a készpénzes és nem készpénzes formájú fizetések összességét jelenti, amelyek egy bizonyos ideig forgalmi eszközként és fizetőeszközként szolgálnak. Tartalmazza az áruforgalmat, a nem áruforgalmat és az újraelosztási műveleteket, több részre elosztva. pénzforgalom: áru, munkaerő, pénzügyi és hitel

A készpénzforgalom készpénzes és nem készpénzes forgalomra oszlik. A készpénzforgalom különböző készpénzfajták segítségével történik: bankjegyek, fémpénzek, egyéb hiteleszközök (váltók, bankjegyek, csekkek, hitelkártyák.) A készpénz kibocsátását a jegybank végzi. A készpénzt áruk és szolgáltatások forgalmára, bérek, juttatások, nyugdíjak kiadásának elszámolására, értékpapírok kifizetésére, lakossági rezsi kifizetésekre használják fel.

A készpénz nélküli pénzforgalom a bankszámlák nyilvántartásával végzett nem készpénzes fizetésekben nyilvánul meg. A készpénz nélküli (betéti) kibocsátást kereskedelmi bankok végzik.

Készpénz nélküli fizetések - ezek okmányforgalom útján, írásos okmányok és elektronikus úton történő fizetések.

A készpénz nélküli fizetés megszervezésének alapelvei:

• csak bankszámlán történik;
• az elszámolások csak a fizető hozzájárulásával (elfogadás, írásban) történnek;
• az elszámolásokat csak akkor hajtják végre, ha a számlán van pénzeszköz;
• az ellenőrzést minden résztvevő gyakorolja;
• a fizetés sürgőssége;
• a nem készpénzes fizetési módok megválasztásának szabadsága és azok szerződésekben való rögzítése.

A készpénz nélküli fizetés formája a következő elemek kombinációja:

1. Elszámolási dokumentumok:

• fizetési felszólítás;
• beszedési megbízás;
• fizetési kérelem;
• akkreditív.

Dokumentumfolyamat séma.

Fizetési mód:

• ütemezett - átutalásokat hajt végre egy bizonyos időpontban;
• közvetlen - a fizetési bizonylat szerint;
• garantált - ha van pénz a bankszámlán.

A 2P (2008.01.22-én módosított, 102002.10.03-i keltezésű) „A készpénz nélküli elszámolásokról az Orosz Föderációban” rendelet szerint a készpénz nélküli elszámolások a következő formákban történnek: fizetési megbízással, akkreditívvel, csekkek, beszedés alapján.

Fizetési megbízásos elszámolások.

Fizetési felszólítás- ez annak a banknak a számlatulajdonosának parancsa, amelyben a számla nyitott neki, hogy pénzt vonjon le tőle, és jóváírja a címzett számláján áruk vagy szolgáltatások fizetéseként.
1. ábra - Fizetési megbízások szerinti elszámolások

2- fizetési megbízás kiállítása a banknak;

3- pénzeszközök leírása a vevő számlájáról;

4- értesítés a pénzeszközök számláról történő megterheléséről;

5- pénzeszközök átutalása a szállító számlájára;

6- pénzeszközök jóváírása a szállító számláján;

7- értesítés pénzeszközök számlán történő jóváírásáról.

Az átvett áruk elszámolására vonatkozó fizetési megbízást a bank elfogadja végrehajtásra, ha van pénzeszköz a fizető számláján.

Előnyök: egyszerű dokumentumkezelés, alacsony tranzakciós költségek.

Hátrányok: a termékek átvételekor a szállító nem vállal garanciát annak időben történő kifizetésére.

Fizetés csekkel.

Jelölje be- a befizető írásos megbízása bankjának, hogy a megjelölt pénzösszeget fizesse ki a számláról a csekk tulajdonosának. A csekkek a következő típusúak: a) készpénz; b) elszámolás;
2. ábra - Elszámolások csekkel

1- folyószámlanyitási kérelem benyújtása;

2- folyószámla nyitása;

3- csekkfüzet kiadása;

4- áruk vagy szolgáltatások átvétele;

5- áruk vagy szolgáltatások fizetésének csekk átutalása;

6- a csekk átutalása a szállító bankjába;

7- a csekk átutalása a vevő bankjába azonosítás céljából;

8 - pénzeszközök átutalása a fiók számlájára;

9 - a szállító értesítése a pénzeszközök átvételéről.

Előnyök: nem áll fenn a nem fizetés kockázata; összehozza az áru átvételének és a pénz átvételének pillanatát; alacsony tranzakciós költségek

Hátrányok: a hamisított csekk lehetősége.

Elszámolások akkreditívvel

Akkreditív- ez a fizető fél bankjának kötelezettsége, hogy az ügyfél nevében és költségére egy bizonyos természetes vagy jogi személy részére a megbízásban meghatározott összegen belül kifizetéseket teljesítsen.

Akkreditív számla nyitható a szállító vagy a fizető bankjánál. Az akkreditívet saját forrás terhére vagy kölcsön terhére nyitják meg. Az akkreditív megnyitásához a vevő kérelmet nyújt be az őt kiszolgáló bankhoz. Ha az akkreditívet végrehajtásra elfogadják, akkor a vevő pénzeszközeit külön számlán tartják le, és erről a kibocsátó bank tájékoztatja a végrehajtó bankot. A fizető pénzeszközeinek letétbe helyezése bizonyos szállítóknál történő elszámolásokhoz garantálja az utóbbiak számára a kiszállított áruk és nyújtott szolgáltatások időben történő fizetését.

Az akkreditívek típusai:

• a visszavonható akkreditív a fizető utasítására lemondható);
• visszavonhatatlan - a címzett hozzájárulása nélkül nem mondható le;
• a számlán lévő pénz végén megújuló (újraforgó), folyamatosan feltöltődnek;
• készpénz felhasználása esetén nem megújuló, nem megújuló.

3. ábra - Akkreditív elszámolások

1- akkreditív megnyitására irányuló kérelem benyújtása a bankhoz;

2- pénzfelvétel a vevő folyószámlájáról;

3 - pénzeszközök átutalása a szállító bankjába és jóváírása az „akkreditív” számlán;

4- üzenet a szállítónak az akkreditív megnyitásáról;

5- áruszállítás és szolgáltatásnyújtás;

6- elszámolási dokumentumok bemutatása a banknak;

7- üzenet a vevő bankjának az akkreditív felhasználásáról;

8 - üzenet az akkreditív felhasználásáról a vevőnek.

Előnyök: a szállítónak történő időben történő fizetés garantált.

Hátrányok: az akkreditív kiállítása a pénzeszközök hosszú távú forgalomból történő kivonásával jár, és átmeneti pénzügyi nehézségekhez vezethet; rakományforgalom késése; a vevő ellenőrzésének gyengülése a szállító szállítási feltételeinek betartása felett.

Beszedési elszámolások.

Gyűjtemény- olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank vállalja, hogy az ügyfél nevében és költségére átveszi és (vagy) a fizetést harmadik féltől elfogadja a beszedés céljából benyújtott dokumentumok szerint. A behajtási műveletek alapja a legtöbb ország joga szerint ügynöki szerződés.

A gyűjtési műveleteknek többféle típusa van:

Egyszerű (tiszta) gyűjtemény- olyan tranzakciók, amelyek értelmében a bank vállalja, hogy az ügyfél által a bankon keresztül benyújtott, kereskedelmi okmányokkal nem kísért fizetési felszólítás alapján harmadik féltől pénzt vesz át. Nem kereskedelmi célú elszámolásokhoz használják.

Okmányi (kereskedelmi) gyűjtemény- olyan művelet, amelynek eredményeként a bank köteles harmadik személynek bemutatni az ügyfelétől kapott dokumentumokat, főszabály szerint tulajdonjogot igazoló dokumentumokat, és csak készpénzes fizetés ellenében (a kézbesítéstől számított 30 napon belül) kiadni ennek a személynek. dokumentumok benyújtása). A beszedési elszámolás fizetési felszólítás alapján történik, melynek kifizetése történhet a fizető megbízásával (elfogadással) vagy megbízása nélkül (elfogadás nélkül), valamint beszedési megbízás, amelynek kifizetése elfogadás nélkül történik.

Beszedési elszámolás fizetési felszólítással.

Fizetési kérelem egy elszámolási dokumentum, amely tartalmazza a hitelező azon kötelezettségét, hogy az adós (fizető) bizonyos összeget a bankon keresztül fizessen be.
4. ábra - Elszámolások kifizetési igények szerint

1- termékek szállítása kísérő okmányokkal;

2- a fizetési felszólítás banknak történő átadása;

3- fizetési felszólítás küldése a vevő bankjának;

4- elfogadási felszólítás küldése;

5- átvételi elismervény;

6- pénzeszközök leírása a vevő számlájáról;

7- pénzeszközök átutalása a szállító bankjába;

8 - pénzeszközök jóváírása a szállító számláján;

9 - üzenet az ügyfélnek a pénzeszközök számlájára történő beérkezéséről.

Előnyök: a vevőnek lehetősége van arra, hogy gyorsan nyomon kövesse a szerződéses feltételek teljesítését a szállítások és elszámolások tekintetében; a vevőnek nem kell pénzeszközöket eltérítenie a forgalomból az előzetes fizetés érdekében;

Hátrányok: ezzel a fizetési formával a szállító érdekei sérülnek, a fizetésre nincs garancia; hosszadalmas fizetési folyamat (akár 10-15 nap).

A pénzforgalom legfontosabb mennyiségi mutatója a pénzkínálat.

pénzbeli támogatás a készpénzes és nem készpénzes pénzforgalom teljes volumene.

A pénzkínálat sokféle fizetési és vásárlási módot foglal magában, amelyek likviditása magas. A pénzkínálat aktív és passzív részekre oszlik.

aktív rész készpénzes és nem készpénzes pénz a kifizetésekben.

Passzív rész- ezek a lakosság által birtokolt pénzeszközök, amelyek nem vesznek részt a forgalomban.

pénzalap a forgalomban lévő készpénz mennyisége, i.e. a lakosság és a bankok készpénzosztályain lévő bankjegyek és érmék, a KB jegybanknál kötelező tartalék formájában elhelyezett pénzeszközei, valamint a KB jegybanknál vezetett levelező számláin lévő egyenlegek.

A készpénzes és nem készpénzes forgalom arányának felmérésére szolgál készpénz arány, amelyet úgy határozunk meg, hogy az M 0 készpénzkészletet elosztjuk az M 2 monetáris aggregátummal:

K1 \u003d M 0 / M 2, (1)

Bevételszerzési arány:

K2 \u003d M 2 / GDP, (2)

Ennek az együtthatónak az értéke a fizetési eszközökkel történő forgalom relatív biztonságát hivatott jellemezni.

A pénzkínálat mennyiségének elemzésére és számszerűsítésére különféle monetáris aggregátumokat használnak:

M 0 - forgalomban lévő készpénz (érmék, papírpénz, készpénzegyenleg a vállalkozások és szervezetek pénztáraiban);

M 1 \u003d M 0 + tranzakciós számlákon lévő pénzeszközök (elszámolási számlákon, levelezőszámlákon és folyószámlákon lévő pénzeszközök);

M 2 \u003d M 1 + állampolgárok és jogi személyek betétei;

M 3 \u003d M 2 + letéti jegyek és államkötvények;

M 4 \u003d M 3 + pénzeszközök be külföldi valuta magánszemélyek és jogi személyek.

Az ország pénzforgalmának alapja az áruforgalom, az országban kialakult fejlettebb piaci viszonyok, i. GNP, amely az ország pénzkínálatát mozgatja.

A pénzforgalomnak stabilnak kell lennie, ehhez a pénznek hosszú ideig meg kell őriznie vásárlóerejét, és stabil árfolyammal kell rendelkeznie.

A fémes pénzforgalomra K. Marx törvényt fogalmazott meg, amely így szól:

A forgalomhoz szükséges pénzmennyiséget úgy számítják ki, hogy az áruk árának összegét osztják a pénzforgalommal.

KD = ∑ C áru / V, (1)

KD \u003d ∑ áru C + P - V - K / V, (2)

ahol P - kötelezettségek kifizetése;

B - kölcsönösen visszafizetendő kifizetések;

K - hitelre értékesített áruk.

V = GDP / M = PQ / M, (3)

ahol a GDP a bruttó hazai termék;

M a forgalomban lévő pénz mennyisége.

ahol V a pénzforgalom sebessége;

M a forgalomban lévő pénz mennyisége;

P a kiadott áruk költsége;

Q - a kiadott áruk száma.

Az aranystandard alatt, amikor aranyérmék voltak forgalomban, a forgalomhoz szükséges pénzmennyiség törvénye spontán módon működött, és a felesleges pénz kincsek közé került a forgalom szférájából. Ha az áruforgalom bővült, akkor a tuskákat érmévé olvasztották és visszakerültek a forgalom szférájába. Az aranyra váltott bankjegyek megjelenésének körülményei között vásárlóerejük az általuk képviselt aranypénz mennyiségétől függött.

Alapfogalmak és kifejezések: pénzforgalom, pénzforgalom, készpénz nélküli forgalom, készpénzforgalom, akkreditív, inkasszó, csekk, fizetési megbízás, pénzkészlet, pénzösszeg.