Éves adólevonások SP esetében. IP kifizetések költségvetésen kívüli alapokba

A DOS-t használó vállalkozóknak három fő adót kell fizetniük: áfát, a magánszemélyek vagyonát és jövedelmét. Azok az egyéni vállalkozók, akik a fenti három helyett kedvezményes rendszert alkalmaznak, csak egyet fizetnek - a választott adózási rendszer alkalmazása kapcsán. Jelentéstétel a költségvetésen kívüli alapoknak: a vállalkozók PFR és MHIF, mind az általános, mind a speciális rendszer, csak a felvett személyzet rendelkezésre állásától függ

 

Tekintsük részletesebben, milyen adókat kell fizetnie egy egyéni vállalkozónak 2016-ban DOS, egyszerűsített adózás és beszámítás, szabadalom és UAT alkalmazottak nélkül. A kényelem érdekében az információkat táblázatok formájában jelenítjük meg.

1. számú táblázat IP kifizetések és jelentések DOS-on 2016-ban

	Objektum n/a		Bejelentési űrlap	Jelentési gyakoriság és időzítés	Évi előleg- és adófizetés
	Bevétel (D)			Évente egyszer 2015 végén - 2016.04.30-ig 2016 végén - 2017.04.30-ig Az előlegfizetésről szóló értesítéseket a Felügyelőség küldi meg	* 3a 6 hónap - 07.15-ig; * 9 hónapig. - 15.10-ig; * 12 hónapig. -01.15-ig * 2015. évi eredmények szerint - 2016.07.15-ig. *2016. évi eredmények szerint - 2017.07.15-ig.
	Jövedelembevétel év elején vagy több mint 50%-os bevételnövekedés vagy -csökkenés			A bevétel beérkezésének hónapjának végétől számított 5 napon belül
	Áruk, szolgáltatások és munkák értékesítése			Minden negyedévben * 1 négyzetméter -04.25-ig * 2 négyzetméter -07.25-ig * 3 négyzetméter -10.25-ig * 4 négyzetméter -01.25-ig
FL birtokán	Kereskedelmi tevékenységre használt ingatlan

Segédcikk azoknak, akik érdeklődnek az egyéni vállalkozói adók iránt. Tudom, hogy vannak ilyenek az olvasóim között, de kevesen. Ezért úgy döntöttem, hogy nem kerül fel a főoldalra.

Aki akar, az talál =)

Térjünk a lényegre, minden további nélkül, és vegyük figyelembe a leggyakoribb esetet Oroszországban:

1. egyéni vállalkozás alkalmazottak nélkül
2. IP az egyszerűsített adórendszeren 6% (egyszerűsített)

2016-ban egy ilyen egyéni vállalkozó fizet az államnak:

1. Kötelező hozzájárulások a PFR-hez és az FFOMS-hez

Mivel a PFR-be és az FFOMS-be fizetett járulékok közvetlenül a minimálbérhez kapcsolódnak, és ez 2016-ban megváltozik, kézbe kell vennie a kalkulátort, és el kell végeznie néhány számítást.

A legfrissebb adatok szerint a minimálbér 2016-ban 6204 rubel lesz. Ez a pontos érték 2016-ban!

A képletek régóta ismertek, ezért azonnal kiszámoljuk:

1. A FIU-ban magamnak: 6204 rubel. x 26% x 12 hónap = 19 356 rubel. 48 kop.
2. Hozzájárulás az FFOMS-hez saját magának: 6204 X 5,1% X 12 \u003d 3796 rubel. 85 kop.
3. Összes kötelező hozzájárulás 2016-ra = 19356,48 + 3796,85 = 23153 rubel. 33 kop.

De az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjába és az FFOM-ba történő kifizetések rendszere NEM változik.

2. Évente 300 ezer rubel feletti bevétel esetén 1% -ot kell fizetni.

Ez az elem is mentve van. És csakúgy, mint 2015-ben, évente 300 000 rubelt meghaladó bevétel 1% -át kell fizetnie.

Példa

Például 2016-ban 6 000 000 rubel „piszkos” bevételt kapott. Hisszük:

6 000 000 - 300 000 = 5 700 000 rubel.
Ennek az összegnek 1% -a 57 000 rubel lesz.
A teljes összeg: 23 153,33 + 57 000 = 80 153,33 rubel (évi 6 millió rubel összbevétellel)

Szerencsére a FIU-hoz való hozzájárulás felülről korlátozott

Ezt a korlátozást a következő képlet segítségével számítjuk ki:

8MRO X tarifa X 12 hónap

6204 X 8 X 26% X 12 = 154 851 rubel. 85 kop.

És még egyszer hangsúlyozom, hogy a nyugdíjpénztári befizetések felső határa közvetlenül függ a minimálbér nagyságától. Itt van egy számítás, amely azon alapul, hogy a minimálbér = 6204 rubel 2016-ban.

3. Adózás az egyszerűsített adórendszer szerint

Nos, itt minden világos. a teljes IP-bevétel 6%-a.

És még egyszer konkrét példákkal mutatom be:

1. példa: Ha bevétele NEM haladja meg az évi 300 000 rubelt, akkor:

1. az oroszországi nyugdíjalapba = 19 356 rubel. 48 kopejka;
2. a FOMS-ban = 3796 rubel. 85 kop.

De ne felejtse el az egyszerűsített adórendszer előlegéből a PFR-hez és az FFOMS-hoz való hozzájárulások adólevonását. Az alkalmazottak nélküli egyéni vállalkozónak 100%-os levonási joga van.

2. példa: Ha az Ön bevétele MEGTÖLTÖZI 300 000 rubelt évente, akkor:

1. A PFR-hez való hozzájárulás 19 356 rubel lesz. 48 kopejka + a teljes bevételének 1% -a mínusz 300 ezer rubel. De a PFR-hez való hozzájárulás nem haladhatja meg a 154 851 rubelt. 85 kop.
2. Az MHIF-hez való hozzájárulás 3796 rubel lesz. 85 kop.
3. + Egyéb jövedelemadód. Például USN 6 vagy 15%.

Remélem minden világos :)

Ismétlem, hogy ez a rendszer jelenleg nem változott, és 2016-ban lesz érvényes.

Ha valami megváltozik, kérjük, jelezze a megjegyzésekben, és frissíteni fogom ezt a cikket.

Minden induló egyéni vállalkozónak tudnia kell, milyen adókat kell fizetnie. Erre a kérdésre azonban nem lehet egyértelműen válaszolni, mivel az adóterhek mértéke teljes mértékben attól függ, hogy a vállalkozó milyen adózási rendszert alkalmaz tevékenységéhez. A rendszertől függően az IP évente egyszer vagy negyedévente fizet.

A hozzájárulásoknak több kategóriája van:

• További adók és kifizetések, amelyek nem mindig vannak jelen.
• A kiválasztott adórendszer által biztosított kifizetések.
• Százalék innen bérek alkalmazottak.
• Költségvetésen kívüli alapokba történő kifizetések, amelyek rögzítettek.

Fix járulékok, összegük és fizetési határidő

A Cégem szolgáltatás segítségével egyéni vállalkozók adó- és járulékfizetési kötelezettsége ingyenes, otthon elhagyása nélkül. Segít az egyéni vállalkozók számára készített összes jelentés online elkészítésében és benyújtásában is. Próbálja ki, gyors és ingyenes, nincs stressz és nincs sorban állás!

egy kötelező befizetés, amelyet levonnak a nyugdíjpénztárba és a kötelező egészségbiztosítási pénztárba. Ezt maga a vállalkozó fizeti, vagyis „önmaga” adója.

Idén a vállalkozók továbbra is a költségvetésen kívüli alapokba fizetnek ilyen járulékot, azonban ha 2014 előtt valóban rögzítették ezeket az adókat, most az új jogszabály értelmében egyedileg terhelik.

Ez a fizetési mód minden egyéni vállalkozó számára kötelező, függetlenül attól, hogy milyen adórendszert alkalmaz, valamint az üzleti konstrukciótól.

Minden egyéni vállalkozó fizet biztosítási díjat, még akkor is, ha nem folytat tevékenységet.

2010-ig egyes vállalkozók kedvezményben részesültek az ilyen jellegű kifizetésekhez, de mára ez teljesen megszűnt. Kategóriájukba tartoztak a katonanyugdíjasok és a rokkantok. Most az ilyen fizetés IP-ből történő visszavonásának alapja:

• Gyermek gondozása másfél évig. Egy szülőre vonatkozik, és minden gyermek után másfél év jár. A gyermek gondozására eltöltött évek maximális száma azonban nem haladhatja meg a három évet.
• 1. vagy 2. csoportba tartozó fogyatékos személy gondozása.
• Katonai szolgálat.
• Ha a vállalkozó külföldre megy.

Ez a szabály akkor érvényes, ha a megadott időszakban nincs üzleti tevékenység. Ha a vállalkozó a hadseregben vagy szabadságon volt, és a cég és az alkalmazottak dolgoztak, az adókat a szokásos rendszer szerint fizetik.

Hogyan számítják ki

2014 elején törvényt fogadtak el, amely előírja, hogy a fix hozzájárulás összegét a vállalkozás bevétele alapján kell kiszámítani. Az egyes adórendszerekhez tartozó bevételek kiszámítása eltérően történik közös rendszer Csak a személyi jövedelemadó-köteles jövedelmet veszik figyelembe. Az egyszerűsített rendszerben az egyszerűsített adórendszer hatálya alá tartozó jövedelmeket, a szabadalmi rendszerben pedig a vállalkozás potenciális jövedelmét veszik figyelembe.

2019-ben a fix adó évente egyszer, félévenként egyszer, vagy negyedévente fizethető egyenlő részletekben.

Vannak még Általános szabályok biztosítási díjakat fizetni. 2019-ben, feltéve, hogy az év eleji minimálbér 11 163 rubel lesz (2018. május 1-től a minimálbér a létminimumnak felel meg), a vállalkozónak fizetnie kell a Nyugdíjpénztárnak 29 354 rubelt és az Egészségbiztosítási Alapnak 6 884 rubelt.

A megadott összeg minden IP-re kötelező. Azok számára, akiknek jövedelme meghaladja a 300 000 rubelt, a fix fizetés magasabb lesz. Ezen felül a vállalkozónak további 1%-ot kell fizetnie a vállalkozás bevétele és a 300 000 forint közötti különbözetből. tárgyév december 31-ig.

Vagyis ha a bevétele nem haladja meg az évi 300 000 rubelt, akkor fizet a Nyugdíjpénztárban és a Kötelező Egészségbiztosítási Alapban 36 238 rubel. Ha több, akkor az adó összege nő, de nem haladhatja meg a 234 832 rubelt. Ez a maximális érték, független az IP-bevételtől.

További információ az egyéni vállalkozó által az év végén teljesített összes kifizetésről az alábbi videóban:

Befizetések fizetése az adózási rendszertől függően

Az adóbefizetések összege nagymértékben függ az adózás rendjétől. A jogszabály összesen 4 speciális adóelszámolási rendszert és egy általánost ír elő:

1. Általános adórendszer (OSNO).
2. Egyszerűsített (USN).
3. Szabadalom.
4. Egységes adó az imputált jövedelemre (UTII).
5. Egységes mezőgazdasági adó (ESKhN).

ALAPVETŐ vállalkozásoknál meglehetősen ritkán használják, általában szűkebb profilt alkalmaznak. Ebben a rendszerben a vállalkozó jövedelemadót fizet magánszemélyek(minden bevétel után fizetik), valamint általános forgalmi adót () és amelyet vállalkozási tevékenységben használnak fel.

Leggyakrabban vállalkozók dolgoznak az "egyszerűsített" (USN). Ebben az esetben az IP csak egy fizetést fizet, ez évente egyszer történik. Egy ilyen rendszer szerint az egyéni vállalkozó hozzájárulása nyereségadó. A tulajdonos maga választja ki, hogy pontosan mit kell adózni, két lehetőség van: a kiadások összegével csökkentett bevétel és a nettó bevétel. A kamatadó mértéke eltérő lesz, az első esetben 15%, a másodikban - 6%.

Használata szabadalom a vállalkozó csak fix összeget fizet - a szolgáltatásnyújtás szabadalma költségeit. A költségeket a hatóságok határozzák meg.

Munkában az "imputációról" (UTII) a járulék összegét számítják ki, amely figyelembe veszi az egyéni vállalkozó alapjövedelmét és működésének sajátosságait. Az ilyen adózási rendszert általában a stabil jövedelemmel rendelkező vállalkozók alkalmazzák.

Munkavállalói adók

Ezt a fajta kifizetést elsősorban a munkavállalók bérére vetik ki. Saját vállalkozás létrehozása során az egyéni vállalkozó bármilyen munkaidőre és időtartamra alkalmazhat alkalmazottakat, függetlenül attól, hogy minden hivatalosan megszervezett személy után adót fizetnek. A kifizetések összege a fizetés alapján egyedileg kerül kiszámításra.

Minden alkalmazott fizetéséből személyi jövedelemadót kell levonni. 13%-os adókulcs vonatkozik rá. Ez a közvetlen adók fő típusa.

Ezen túlmenően a munkáltató köteles a költségvetésen kívüli alapokba járulékot fizetni. Az ilyen kifizetések összegét a biztosítási díjak összege és az alkalmazottak aránya alapján számítják ki. A munkavállalók utáni adólevonásokat havonta szedik be.

Ebben a helyzetben a munkáltató adóügynökként jár el. A havi kifizetések a Nyugdíjpénztárba, a Kötelező Biztosítási Alapba és az Egészségbiztosítási Alapba történnek. Minden járulék átutalása a törvényben megállapított általános tarifák szerint történik. A ráta 22%-a a Nyugdíjpénztárba, 5,9%-a az MHIF-be, 2%-a pedig az FSS-be kerül. Az FSS-hez való hozzájárulás nem terheli a törvényes szerződés alapján dolgozó munkavállalókat.

További kifizetések

Bizonyos típusú üzleti tevékenységekhez további hozzájárulások is vonatkoznak. Bizonyos típusú tevékenységeknek vannak kitéve, különösen:

• Vízipar.
• Bányászati.
• Bányászati.
• Geodézia.

Az ezen a területen tevékenykedő egyéni vállalkozóknak adót kell fizetniük az ásványkincsek kitermelése, a víztestek használata, valamint a jövedéki termékek előállítása és értékesítése után.

A felsorolt ​​területek vállalkozóinak rendszeresen teljesíteniük kell a következő kifizetéseket is:

• A vízkészletek és vízi berendezések használatának kifizetései, díjai.
• Az állatvilág tárgyainak használati díjai.

Fontos tudni, hogy minden további járulék független az adórendszertől. Kötelezőek, méretüket az Orosz Föderáció jogszabályai határozzák meg.

Fizetnie kell-e valamit az egyéni vállalkozó tevékenység és alkalmazottak nélkül

Sok kezdő vállalkozó tévesen azt hiszi, hogy ha nincs tevékenység, akkor nem kell adót fizetni. A vonatkozó jogszabályoknak megfelelően, függetlenül attól, hogy az SZT végzi-e tevékenységét vagy sem, biztosítási díjat kell fizetni.

Ha a vállalkozás nem működik, akkor magának a tulajdonosnak nem kell járulékot fizetnie az alkalmazottak után, valamint további kifizetéseket. Így az adó összege 2019-ben 36 238 rubel lesz. Kifizetheti az év végén vagy fokozatosan, negyedévente egyszer. Nem fizetés esetén a vállalkozót bírság terheli.

Frissítés: kedves olvasók!

Mivel nagyon sok újítás készül 2016-ra, elindítottam egy újabb oldalt az oldalon, ahol SOKKAL TÖBB információ található az IP-vel kapcsolatos újításokról és változásokról.

De először olvassa el az alábbi cikket, ott is sok releváns információ található arról, hogy mi vár ránk ezután!

Jó napot, kedves vállalkozók!

Elgondolkodtam azon, hogy 2016-ban milyen adók és kötelező járulékok lesznek az egyéni vállalkozóknak. És elkezdett információkat gyűjteni erről az ügyről az Adófelügyelőség és a FIU hivatalos webhelyeiről. Megjegyzem, emlékezetem szerint ez a séma szinte minden évben változik.

Milyen változások lesznek az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjába és az FFOMS-ba történő kötelező hozzájárulásokban „magáért”?

Jelenleg (2015 októberében) ugyanaz a rendszer marad fenn, mint 2015-ben. De a legvalószínűbb, hogy a minimálbért emelik, ami befolyásolja a PFR-hez és az FFOMS-hez fizetendő kötelező hozzájárulások végső összegét. Vagyis meg kell értened, hogy a séma nagyjából ugyanaz marad, de az egyéb kisebb változtatások miatt többet fizetünk :)

Természetesen, ha változás történik, az oldal minden olvasóját előre értesítem. Ezért ne felejtsen el feliratkozni a webhely híreire ezen az oldalon:

Olvassa el a cikk végén az összes változást, amely az új évben vár ránk (folyamatosan hozzáadom őket, és linket adok a megfelelő cikkhez a részletekkel)

De vissza a mostanihoz:

Hozzájárulások a PFR-hez és az FFOMS-hez:

Most ezek a következők:

1. a PFR-ben - 18 610,80 rubel;
   az FFOMS-ben - 3650,58 rubel;
2. Az év végösszege: 22261,38 rubel.

Ez egy kötelező „magáért” járulék, amelyet az egyéni vállalkozónak mindenképpen meg kell fizetnie. De ezek a számok változhatnak, mivel közvetlenül függenek a minimálbértől (minimális munkaerő) Már most azt mondják, hogy 2016. január 1-től emelni akarja a minimálbért a Munkaügyi Minisztérium (lásd lent).

Frissítés 2015.12.02.: olyan információ volt, hogy az Állami Duma 2016. január 1-jétől új minimálbért hagy jóvá 6204 rubel összegben.

Számítsuk ki, mennyit fizetünk a PFR-nek és az FFOMS-nak, ha a minimálbér 6204 rubelre emelkedik

1. Önálló hozzájárulás a Nyugdíjpénztárba: 6204*26%*12= 19356 rubel 48 kopejka
2. Saját hozzájárulások az FFOMS-hez: 6204*5,1%*12= 3796 rubel 85 kopejka
3. A 2016-os saját hozzájárulás teljes összege: 23 153,33 rubel

Hadd emlékeztessem Önöket arra, hogy a PFR-hez és az FFOMS-hoz való hozzájárulás összege közvetlenül függ az egyéni vállalkozó jövedelmétől. Hadd emlékeztesselek arra, hogy a küszöbérték „piszkos” bevétel, évi 300 000 rubel.

Ha a bevétel kevesebb, mint 300 ezer rubel,

akkor a PFR-nek és az FFOMS-nak csak kötelező járulékot + adót kell fizetnie. Például egy 6%-os egyszerűsített adórendszerű egyéni vállalkozónál ez az összes „piszkos” bevétel 6%-a lesz. De természetesen ne feledkezzünk meg az adólevonásokról sem. Még egyszer pontosítom, hogy ez az összeg a minimálbér változása esetén változhat!

Ha a bevétel meghaladja az évi 300 ezer rubelt, és a minimálbér NEM változik

Ezután még mindig ki kell fizetnie a 300 000 rubelt meghaladó összeg 1% -át.

Számítási példa:

Például egyéni vállalkozóként egy év alatt 600 000 rubelt keresett az egyszerűsített adórendszer 6%-ával, alkalmazottak nélkül.

1. A PFR-hez és az FFOMS-hez való kötelező hozzájárulás a következő lesz: lásd a fenti számítást;
2. És fizetnie kell a háromszázezernél nagyobb összeg 1% -át is: (600 000 - 300 000) * 1% = 3000 rubel.

De ne feledje, hogy a teljes hozzájárulás a FIU nem lehet több bizonyos érték:

8MRO * Díj * 12 hónap

Fontos:

A jelentések benyújtásának elmulasztása esetén, beleértve nulla bejelentést a Szövetségi Adószolgálatnak, a biztosítási díjakat 8 minimálbérből számítják ki.

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 rubel 85 kopecka

(megjegyzés: vagyis ha késlekedik a jelentések (bevallások) benyújtásával, 154 851 rubel 85 kopejka pénzbírságot szabnak ki rád)

Ebben a cikkben írtam arról, hogyan és hol kell fizetni ezt az 1%-ot:

Természetesen egyéni vállalkozónk a PFR-hez és az FFOMS-hoz való hozzájáruláson felül adófizetési kötelezettséggel tartozik.

Minden a választott adózási rendszertől függ.

Tekintse meg a webhelyemen található cikkeket - a jobb oldalon vannak kategóriák, amelyek az egyéni vállalkozók legnépszerűbb rendszereiről beszélnek.

Például, ha Ön egyéni vállalkozó az egyszerűsített 6% -os adórendszerben alkalmazottak nélkül, akkor ez a cikk a példákkal hasznos lesz az Ön számára:

Milyen változások lesznek az egyéni vállalkozók adójában (frissítve)?

1. Hangsúlyozom, hogy 2015-ben sok újítás történt, amelyek nagy zajt keltettek az Orosz Föderáció összes IP-shnikje között: (összefoglaló cikk)
2. De hadd emlékeztessem a kezdő vállalkozókat, hogy megkaphatják az úgynevezett adókedvezményeket, amiről itt olvashatnak:
3. Vagy szerezzen előnyöket a kisvállalkozásokat támogató program keretében:
4. Ne felejtse el, hogy az egyéni vállalkozók után ingatlanadót kell fizetnie. Ezt 2016. október 1-ig kell megtenni. Részletek itt:
5. Új CBC-k bemutatása. Légy óvatos!

Következtetés

Jelenleg (2015. október) nem várható megrázkódtatás és meredek növekedés. Ráadásul nagy valószínűséggel nem is fognak megtörténni, hiszen többször elhangzott, hogy három-négy éves adóemelési moratóriumot vezetnek be.

Hadd emlékeztessem önöket arra, hogy Putyin 2014 decemberében állt elő a kisvállalkozások adóemelési moratóriumának bevezetésével.

De már elkezdtem összeszedni az összes újítást az IN számára a következő évre. A folyamatosan frissülő összefoglaló részt olvashatja.

A 2016-os frissítések összefoglalója:

Az adókedvezmények 2016-ban is folytatódnak. De nem mindenki esik alájuk. Az a tény, hogy komoly korlátozások vannak az IP-re vonatkozóan ...

A legtöbbre GYIK Ebben a bejegyzésben válaszoltam:

Ne feledkezzen meg az ingatlanadóról. Még 2015-ben vezették be, és szigorúan 2016. október 1-ig kell érte fizetni! Itt is sok a zűrzavar, és olvassa el néhány kérdésre a választ ebben a cikkben:

Frissítés: Már azt mondják, hogy a minimálbért 2016-ban 6675 rubelre emelik. Ennek megfelelően a PFR-hez és az FFOMS-hez való hozzájárulások is növekedni fognak.

Hadd emlékeztessem Önöket arra is, hogy január 1-től egyéni vállalkozó regisztrálásakor az új OKVED2 osztályozó szerinti kódokat kell feltüntetni.

Frissítés. Júliusban volt olyan információ, hogy új típusú pénztárgépet vezetnek be. Ennek megfelelően sokaknak teljesen új pénztárgépet kell vásárolniuk .. Ez azért történik, hogy az értékesítési adatok az interneten keresztül azonnal továbbításra kerüljenek az adóhivatalhoz.

Frissítés: Putyin aláírta azt a törvényt, amely szerint a regionális hatóságok 1%-ra csökkenthetik az egyszerűsített adókulcsot a meglévő egyéni vállalkozóknál (és nullára az újonnan indulóknál)

Frissítés: És még több jó hír! Az Állami Duma három évre hagyta jóvá a felügyeleti szabadságokról szóló törvényt. Feltétlenül olvassa el itt:

Frissítés: Moszkva bevezette az ún forgalmi adó. CSAK azokra vonatkozik, akik kereskedelmi tevékenységet folytatnak Moszkvában.

Nyilván 2016-ban is érvényes lesz!

És még egy hír: Új típusú vállalkozó bevezetését tervezik. Ez lesz az úgynevezett „önfoglalkoztató polgár”. A fő különbség a normál IP-től az, hogy NEM KELL IP-ként regisztrálni. Elég szabadalmat vásárolni és vállalkozói tevékenységet kezdeni.

Szabadalom frissítés: 47-ről 63-ra emelték azon tevékenységek számát, amelyekre lehet majd szabadalmat vásárolni.

Beírt ellenőrzőlista: Július 1-től előzetesen tájékozódhat egyéni vállalkozójának közelgő ellenőrzéseiről. Nagyon praktikus eszköz.

Köszönöm főügyész úr! :)

Módosultak a kisvállalkozások éves bevételének korlátai: 2015. július 25-től változtak az éves bevételi határok. E korlátok szerint a kisvállalkozásokat a következőkre osztják:

1. mikrovállalkozások
2. Kis vállalkozás
3. Közepes üzlet

Megkezdődik az IP úgynevezett folyamatos monitorozása. Ez olyasmi, mint az egyéni vállalkozók összeírása, amely idén kezdődik. A Rosstat megkezdi az oroszországi kis- és középvállalkozások ÖSSZES képviselőjének felmérését. Tehát az ÖSSZES IP-t le fogják szavazni. Ha úgy dönt, hogy kikerüli ezt a felmérést, akkor 3-5 ezer rubel pénzbírsággal kell számolnia.

Arról, hogy mit fognak feltenni, milyen kérdéseket tesznek fel, itt ezen az oldalon olvashat:

Csődeljárást vezettek be magánszemélyek számára. Ez vonatkozik az egyéni vállalkozókra is, hiszen a túlnyomó többség pontosan magánszemélyként vesz fel hitelt. Ha több mint három hónapig késik a fizetés, és a tartozások összege meghaladja az 500 ezer rubelt, akkor elolvassuk ezt a csődútmutatót:

Figyelem: Készül az egyéni vállalkozók 2016. évi új adó- és járulékkönyve

Kedves vállalkozók!

Elkészült egy új e-könyv az egyéni vállalkozók adóiról és biztosítási díjairól az egyszerűsített, 6%-os, alkalmazottak nélküli adórendszerről 2019-re:

"Milyen adót és biztosítási díjat fizet egy egyéni vállalkozó az egyszerűsített adórendszerben alkalmazottak nélkül 6%-ot 2019-ben?"

A könyv borítója:

Üdvözlettel, Dmitrij.

A saját biztosítási járulékok azok a nyugdíj- és egészségbiztosítási összegek, amelyeket minden egyéni vállalkozónak fizetnie kell. Ezt a kötelezettséget nem érinti az aktivitás hiánya, foglalkoztatás, nyugdíjba vonulás. Csak néhány esetben léteznek türelmi időszakok az IP biztosítási díjak ideiglenes nem fizetésére valós tevékenység hiányában:

• gondozási szabadságon lévő vállalkozó (gyermek, fogyatékkal élő, idős személy);
• sorkatonai szolgálat;
• olyan házastárssal élnek együtt, aki külföldön diplomata vagy szerződés alapján katona.

A biztosítási díjak számítása a tárgyévi minimálbértől függ, így ezek az összegek minden évben változnak. Az egyéni vállalkozók kötelező biztosítási díjait két alapra osztják fel - az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztára és a Kötelező Egészségbiztosítási Alap. A vállalkozó önként fizet járulékot a társadalombiztosítási alapba, nem kötelező. 2016-ban az egyéni vállalkozók hozzájárulása az FSS-hez 2159 rubelt tesz ki.

Az egyéni vállalkozó biztosítási díjának összege a FIU-ban 2016-ban 19 356 rubel. Adjunk hozzá további egészségügyi biztosítási járulékokat (3 797 rubelt), és 23 153 rubelt kapunk. Ez a kötelező biztosítási díjak összege 2016-ban az egyéni vállalkozók számára, akiknek bevétele nem haladja meg a 300 000 rubelt évente. A nyugdíjalapba fizetett biztosítási hozzájárulások 2016-ban a 300 000 rubel feletti jövedelemmel rendelkező egyéni vállalkozók számára, az előző évhez hasonlóan, az ezt a határt meghaladó összeg 1% -a.

Például számítsuk ki a nyugdíjalapba fizetett járulékok összegét 2016-ban egy alkalmazott nélküli egyéni vállalkozó esetében, aki egy évben 750 000 rubel jövedelmet kapott:

19 356 + ((750 000 - 300 000) * 1%) = 19 356 + 4 500 = 23 856 rubel.

A 300 000 rubel feletti bevételekből származó további hozzájárulásokat az MHIF-hez nem fizetik, az összeg változatlan marad - 3797 rubel. Így ebben a példában az egyéni vállalkozók biztosítási díja 2016-ban 27 653 rubelt tesz ki.

A biztosítási díjak Nyugdíjpénztárba történő befizetése 2016-ban egyéni vállalkozó számára teljes egészében vagy részben bármikor, de legkésőbb a tárgyév végéig megtörténik. A 300 000 rubel feletti bevételekből származó PFR-hez való hozzájárulást azonban később is be lehet fizetni - 2017. április 1-ig. A példában egy teljes évre számoltuk a járulékok összegét, de ha egy egyéni vállalkozót nem teljes évre regisztrálnak ebben a státuszban, akkor az összeg ennek megfelelően csökken.

A biztosítási díjak adójának csökkentése 2016-ban egyéni vállalkozóknál

Az STS Income-t és az UTII-t választó vállalkozóknak joguk van csökkenteni a felhalmozott adót a maguk után fizetett biztosítási díjak terhére, de számos feltétel mellett.

1. Az egyszerűsített adózási rendszerben alkalmazottak nélküli egyéni vállalkozók a jövedelem vagy az UTII korlátozás nélkül csökkentik a felhalmozott előleget vagy adót a járulékok összegével, ezért alacsony jövedelem esetén az adó nulla lehet.
2. Ha a munkáltatónak vannak alkalmazottai, más lesz a helyzet. Egyéni vállalkozók az egyszerűsített adórendszeren A bevételből levonhatják a saját maguk és a munkavállalók után fizetett járulékot, de úgy, hogy a számított adó legfeljebb 50%-kal csökkenjen. Az UTII egyéni vállalkozói nem jogosultak figyelembe venni a maguk után fizetett járulékokat az adó kiszámításakor. A negyedéves adót csak a munkavállalók után fizetett járulékból csökkenthetik, és azt is legfeljebb 50%-kal.
3. Az adócsökkentési díjat az előleg vagy a negyedéves adó kiszámítása előtt kell megfizetni.

A befizetett járulékok utáni adócsökkentés kiszámítására vonatkozó példákat a cikkekben ismerheti meg,. Ezen kívül minden oldalunk használója ajándékba kaphat egy ingyenes adótanácsadást az 1C:BO szakembereitől, akik a járulékfizetés figyelembevételével egyedi adóteherkalkulációt készítenek.

Hogyan kell befizetni a biztosítási díjakat a Nyugdíjpénztárba 2016-ban egyéni vállalkozók számára

Hol kell biztosítási díjat fizetni a FIU-nak 2016-ban egyéni vállalkozók számára? A vállalkozó biztosítási díjat fizet magának a regisztráció helyén működő PFR részlegnek, így tudnia kell adatait a 2016. évi biztosítási díjak PFR-be történő átutalásához.

A PFR kényelmes szolgáltatást fejlesztett ki a biztosítási díjak befizetésére vonatkozó bizonylatok és fizetési megbízások generálására. Ennek módját lépésről lépésre leírtuk.

2016-ban a biztosítási díjak kezelésének átruházása a Szövetségi Adószolgálatra

Idén január 15-én az Orosz Föderáció elnöke 13. számú rendeletet adott ki "A fizetési fegyelem erősítését célzó további intézkedésekről". A rendelet értelmében 2016-ban megkezdődött a biztosítási díjadminisztrációs funkciók átadása a Szövetségi Adószolgálathoz.

A költségvetésen kívüli források jogosítványainak az adószolgálatra való átruházásának oka a biztosítási díjak alacsony beszedése az adófizetéshez képest. 2016 egy átmeneti időszak, amely után a biztosítási díjak elszámolása, beszedése és fizetésének ellenőrzése teljes mértékben átkerül a Szövetségi Adószolgálathoz. A járulékbevallás kapcsolódni fog az adóbevalláshoz, és maga a „biztosítási járulék” fogalma is felváltja.

A Szövetségi Adószolgálat útitervében az új adónak még nincs egyértelmű neve, valójában azonban az egykor törölt egységes szociális adót (UST) képviseli majd. Ez év végéig az adószolgálatnak az alapokkal együtt számos eseményt kell végrehajtania a hatáskörök átruházása érdekében, mint például:

• módosíthatja a kódexek (adó, polgári, közigazgatási szabálysértési törvénykönyv), szövetségi törvények és egyéb szabályozási jogi aktusok rendelkezéseit;
• szinkronizálja a biztosítási díjfizetők és biztosítottak adatbázisait;
• a járulékfizetőkkel való elszámolások egyeztetése és a tartozások behajtása;
• az adóbevallás új formáinak elfogadása;
• költségvetésen kívüli alapok alkalmazottainak újraosztására.

Feltételezések szerint a biztosítási díjakat új adóval felváltva az egyéni vállalkozók teljes adóterhe nem változik, pontos és teljes körű információ azonban még nincs erről a kérdésről.