A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban. Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályok

AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJA

POZÍCIÓ

A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban

(2012. június 29-i módosítás)

Valójában a tételek törlése miatt érvénytelenné vált
amely e dokumentum normatív tartalmát képezi
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
A dokumentum a következőkkel módosított:
A Bank of Russia 1256-U sz. utasítása, 2003. március 3-i keltezésű (Bulletin of the Bank of Russia, 17. szám, 2003. április 2.) (hatályos 2003. június 1-től);
A Bank of Russia 2004. június 11-i utasítása, N 1442-U (Bulletin of the Bank of Russia, N 39, 2004.07.07.);
A Bank of Russia 2007. május 2-i, 1823-U sz. utasítása (A Bank of Russia Bulletin 33. száma, 2007. június 6.) (hatályos 2007. július 1-től);
A Bank of Russia 2008. január 22-i utasítása, N 1964-U (Bulletin of the Bank of Russia, N 9, 2008.02.20.);
A Bank of Russia 2011. május 13-i utasítása, N 2634-U (Bulletin of the Bank of Russia, N 33, 2011.06.22.);
A Bank of Russia 2011. december 12-i utasítása, N 2749-U (Bulletin of the Bank of Russia, N 72, 2011. december 21.) (hatályos 2011. december 29-től);
A Bank of Russia 2012. június 19-i 383-P számú rendelete (Bulletin of the Bank of Russia, 34. szám, 2012. június 28.);
A Bank of Russia 2012. június 29-i 384-P számú előírása (Bulletin of the Bank of Russia, 36. szám, 2012. július 11.).
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
A Bank of Russia 2003. március 3-i N 1256-U utasításának hatálybalépése előtt a bankok által elfogadott elszámolási dokumentumok és fizetési megbízások végrehajtásáról lásd a Bank of Russia március 3-i utasításának 2. bekezdését, 2003 N 1256-U.
____________________________________________________________________

közös rész

I. rész A készpénz nélküli fizetés formáiról és alkalmazásuk rendjéről

I. rész
A készpénz nélküli fizetés formáiról és eljárási rendjéről
alkalmazásaik

(2012. július 9-től már nem érvényes – az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P.

rész II. Eljárás az Oroszországi Banknál nyitott hitelintézetek (fiókok) levelező számláin (alszámláin) keresztül történő elszámolási műveletek végrehajtására

rész II
Az elszámolási műveletek végrehajtásának rendje
hitel levelező számlákon (alszámlákon) keresztül
szervezetek (fiókok) nyitottak az Oroszországi Bankkal

(Érvénytelen 2012. július 22-től -.

rész III. Elszámolási műveletek a hitelintézetek (fiókok) más hitelintézeteknél (fióktelepeknél) nyitott levelező számláin és egy hitelintézet részlegei közötti szakmaközi elszámolások számláin

rész III
A levelező számlákon történő elszámolási műveletek végrehajtási eljárása
hitelintézetek (fiókok) egyéb hitellel nyitott számlái
szervezetek (fióktelepek), valamint a szakmaközi elszámolások számláin
ugyanazon hitelintézet részlegei között

(2012. július 9-től már nem érvényes – az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P.

Elnök
Oroszországi Bank
S. M. Ignatiev

Bejegyzett
az Igazságügyi Minisztériumban
Orosz Föderáció
2002. december 23.
regisztrációs szám: N 4068

1. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

2003. június 1-től az Oroszországi Bank utasítására
2003. március 3-án kelt N 1256-U, -
lásd az előző kiadást)

____________________________________________________________________
melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

2. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P
(módosítva:
2003. június 1-től az Oroszországi Bank utasítására
2003. március 3-án kelt N 1256-U, -
lásd az előző kiadást)

____________________________________________________________________
A 2. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

3. melléklet

____________________________________________________________________
A 3. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

4. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 4. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

5. melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
Az 5. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

6. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 6. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

7. melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 7. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

8. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 8. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

9. függelék

____________________________________________________________________
A 9. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

10. számú melléklet

____________________________________________________________________
A 10. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

11. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

(módosítva:
2003. június 1-től az Oroszországi Bank utasítására
2003. március 3-án kelt N 1256-U, -
lásd az előző kiadást)

____________________________________________________________________
A 11. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

12. melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 12. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

13. függelék

____________________________________________________________________
A 13. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

14. függelék

____________________________________________________________________
A 14. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

15. melléklet

____________________________________________________________________
A 15. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

16. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 16. számú melléklet 2012. július 9-től már nem érvényes -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

17. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

(módosítva:
2003. június 1-től az Oroszországi Bank utasítására
2003. március 3-án kelt N 1256-U, -
lásd az előző kiadást)

____________________________________________________________________
A 17. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

18. függelék

____________________________________________________________________
A 18. számú melléklet 2012. július 9-én érvénytelenné vált -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

19. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

(módosítva:
2003. június 1-től az Oroszországi Bank utasítására
2003. március 3-án kelt N 1256-U, -
lásd az előző kiadást)

____________________________________________________________________
A 19. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

20. számú melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 20. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

21. számú melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P
(módosítva:
2004. július 18-tól az Oroszországi Bank utasítására
2004. június 11-én kelt N 1442-U, -
lásd az előző kiadást)

____________________________________________________________________
A 21. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

22. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 22. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

23. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 23. számú melléklet 2012. július 9-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Cm.

25. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

Az összevont fizetési megbízás kitöltésének eljárása

(2003. március 3-i módosítás)
____________________________________________________________________
2012. július 22-től hatályon kívül helyezve -
Az Oroszországi Bank 2012. június 29-i rendelete, N 384-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

26. számú melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 26. számú melléklet 2012. július 22-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 29-i rendelete, N 384-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

27. melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 27. számú melléklet 2012. július 22-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 29-i rendelete, N 384-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

28. melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

Az elszámolási műveletek végrehajtásának jellemzői
és könyvelésük a levelezőn lévő pénzeszközök jelenlétében
hitelintézet (fiók) számlája (alszámla)

30. számú melléklet

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 30. melléklet 2012. július 22-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 29-i rendelete, N 384-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

31. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 31. számú melléklet 2012. július 22-től hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 29-i rendelete, N 384-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

32. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
A 32. melléklet 2012. július 22-én hatályát vesztette -
Az Oroszországi Bank 2012. június 29-i rendelete, N 384-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

33. függelék

az Orosz Bank szabályzatához
"A készpénz nélküli fizetésről
Az Orosz Föderációban"
kelt: 2002.10.03. N 2-P

____________________________________________________________________
Hatályon kívül 2012. július 9-től -
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i rendelete, N 383-P. -
Lásd az előző kiadást
____________________________________________________________________

A dokumentum felülvizsgálata, figyelembevételével
változtatások, kiegészítések készültek
CJSC "Kodeks"

Az Orosz Föderációban a nem készpénzes fizetéseket a jogi nyilvántartásuk szempontjából az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekről szóló, 2002.10.03-i, 2-P számú, módosított és kiegészített rendelettel összhangban végzik. A Szabályzatnak megfelelően a készpénz nélküli fizetés hitelintézeteken (fióktelepeken) és/vagy az Orosz Bankon keresztül történik bankszámlaszerződés vagy levelezőszámla (alszámla) szerződés alapján nyitott számlákon.
A hitelintézeteken (fióktelepeken) keresztül történő pénzeszközök átutalására irányuló elszámolási tranzakciók az alábbi módon hajthatók végre:
az Oroszországi Banknál nyitott levelező számlák (alszámlák);
más hitelintézeteknél nyitott levelező számlák;
az elszámolási műveleteket végző nem banki hitelintézeteknél nyitott elszámolási résztvevők számlái;
egy hitelintézeten belül nyitott szakmaközi elszámolások számlái.
A pénzeszközök terhelése a számláról a tulajdonos megbízásából, vagy a számlatulajdonos megbízása nélkül történik, jogszabályban és/vagy a bank és az ügyfél megállapodásában meghatározott esetekben, a 2008. évi CXVII. a fenti rendeletben meghatározott követelményeknek megfelelően, a számlapénzen rendelkezésre álló pénzeszközök keretein belül, kivéve, ha az Oroszországi Bank vagy a hitelintézetek és ügyfeleik között kötött megállapodások eltérően rendelkeznek.
Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szemben támasztott összes követelés kielégítésére, a pénzeszközöket a törvényben meghatározott sorrendben beérkezésük szerint terheljük meg.
A rendelet a következő nem készpénzes fizetési formákat nevezi meg:
a) fizetési megbízással történő elszámolások;
b) akkreditív elszámolások;
c) csekkel történő kifizetések;
d) gyűjtési elszámolások.
A készpénz nélküli fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják ki, és azokról a partnerekkel kötött szerződések rendelkeznek. A készpénz nélküli elszámolási formák keretében az elszámolások résztvevőinek minősülnek a kifizetők és a pénzeszközök átvevői (gyűjtők), valamint az őket kiszolgáló bankok és a levelező bankok.
A bankok az elszámolásokat formalizált elszámolási dokumentumok alapján végzik. Az elszámolási bizonylat papír alapú bizonylat, illetve meghatározott esetekben elektronikus fizetési bizonylat:
a fizető (ügyfél vagy bank) utasítása a leírásra
pénzeszközök az Ön számlájáról és azok átutalása a pénzeszközök címzettjének számlájára;
a pénzeszközök átvevőjének (gyűjtőjének) a leírására vonatkozó utasítása
pénzeszközöket a fizető számlájáról és átutalni a számlára,
a pénzeszközök átvevője (gyűjtő) által meghatározott.
Ebben az esetben a következő elszámolási dokumentumokat kell használni:
a) fizetési megbízások;
b) akkreditívek;
c) ellenőrzések;
d) fizetési kérelmek;
e) beszedési megbízások.
Az elszámolási bizonylatoknak a következő adatokat kell tartalmazniuk (figyelembe véve a nem készpénzes fizetés végrehajtásának formai és eljárási sajátosságait
számítások):
a) az elszámolási bizonylat megnevezése és a nyomtatvány OKUD szerinti kódja;
b) az elszámolási okirat száma, kiállításának dátuma, hónapja és éve;
c) a fizetés típusa;
d) a befizető nevét, számlaszámát, adózói azonosító számát (TIN) vagy külföldi szervezeti kódját (CIO);
e) a fizető fél bankjának neve, székhelye, bankazonosító kódja (BIC), a levelezőszámla vagy alszámla száma;
f) a pénzeszköz átvevőjének neve, számlaszáma, adózói azonosító száma (TIN);
g) a kedvezményezett bankjának neve, székhelye, bankazonosító kódja (BIC), levelezőszámla vagy alszámlaszáma;
h) a fizetés célja;
i) a befizetés összege szavakkal és számokkal feltüntetve;
j) fizetési meghagyás;
k) a művelet típusa az Oroszországi Bank és az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számviteli szabályai szerint;
l) a meghatalmazott személyek (személyek) aláírása (aláírása) és pecsétlenyomata (megállapított esetekben).
Javítások, foltok és törlések, valamint javítófolyadék használata az elszámolási dokumentumokban nem megengedett. Az elszámolási bizonylatok kiállításuk napját nem számítva tíz naptári napon belül érvényesek a szolgáltató banknál történő bemutatásra.
A bank az elszámolási bizonylat első példánya alapján írja le a számláról a pénzeszközöket. Fizetőknek jogukban áll visszavonni fizetési megbízásaikat, pénzeszközök címzettjeit (beszedőit) - a bank által a beszedési célú elszámolások (fizetési felszólítások, beszedési megbízások) útján elfogadott elszámolási bizonylatokat, amelyek az ügyfél számláján lévő pénzhiány miatt nem fizettek ki és elhelyeztek. iratszekrényben egyenlegen kívüli számlán N 90902 "Elszámolási bizonylatok nem fizettek időben."
A nem teljesített elszámolási bizonylatok teljes egészében, részben teljesítve - az egyenleg erejéig - kivehetők a kártyaállományból.
Az elszámolási bizonylatok szerinti összegek részleges felvétele nem megengedett.
Az elszámolási bizonylatok visszavonása az ügyfél bankhoz benyújtott, két példányban, bármilyen formában elkészített kérelme alapján történik, amely tartalmazza a visszavonáshoz szükséges adatokat, beleértve az elszámolási bizonylat számát, összeállításának időpontját, összegét, a pénz kifizetőjének vagy címzettjének (gyűjtőjének) neve.
Az elállási kérelem mindkét példányát az ügyfél nevében az elszámolási okiratok aláírására jogosult személy írja alá, pecséttel hitelesítve, és benyújtja a fizetőt - fizetési megbízáson vagy a pénzeszköz átvevőjének (beszedőnek) - a fizetési felszólításon kiszolgáló bankhoz. és beszedési megbízások. Az elállási kérelem egy példányát a bank napjának dokumentumai közé helyezzük, a másodikat a visszavonási kérelem átvételéről szóló nyugtaként visszaküldjük az ügyfélnek.
A pénzeszközök címzettjét kiszolgáló bank (gyűjtő),
visszavonja a fizetési felszólításokat és a beszedési megbízásokat
írásos kérelem benyújtásával a fizető fél bankjához,
az ügyfél kérése alapján.
A visszavont fizetési megbízásokat a bankok visszaküldik
fizetők; beszedési elszámolások során kapott elszámolási bizonylatok - a pénzeszközök átvevőinek (beszedőknek), miután azok a fizetőket kiszolgáló bankoktól beérkeztek.
Az N 90902 "Határidőben nem fizetett elszámolási bizonylatok" számú egyenlegen kívüli számlán lévő elszámolási bizonylatok irattárból történő visszaküldése az ügyfél számlazárása esetén az alábbi sorrendben történik.
A fizetési megbízásokat visszaküldik a fizetőnek. A bankhoz beérkezett elszámolási bizonylatok a beszedési elszámolások sorrendjében a számlazárás időpontjának megjelölésével az őket kiszolgáló bankon keresztül visszajuttatják a pénzeszközök átvevőihez (beszedőkhöz).
Az elszámolási bizonylatok visszaküldésekor a bank leltárt készít, amelyet a lezárásra kerülő ügyfél jogi aktájával együtt kell tárolni.
Ha a fizetési felszólítások és beszedési megbízások visszaküldése a címzett bankjának (beszedőjének) felszámolása vagy a pénzátvevő (beszedő) tartózkodási helyére vonatkozó információ hiánya esetén nem lehetséges, akkor azokat a törvényi előírásokkal együtt kell tárolni. annak az ügyfélnek a fájlja, akinek a számláját lezárják.
Az elfogadott, de valamilyen okból kifolyólag nem teljesített elszámolási bizonylatok visszaküldésekor a bankok végrehajtásra való átvételét igazoló jeleket a megfelelő bank áthúzza. A fizetési felszólítás és a beszedési megbízás első példányának hátoldalán a visszaküldés indoka, a visszaküldés dátuma, a bank bélyegzője, valamint a felelős végrehajtó és a felügyelet aláírása szerepel. tiszt. A fizetési felszólítások és beszedési megbízások nyilvántartási naplójában a visszaküldés dátumát feltüntető bejegyzés történik.
Tekintsük részletesebben a készpénz nélküli fizetés formáit.
Fizetési megbízásos elszámolások.
A fizetési megbízás a számlatulajdonos (fizető) elszámolási okirattal kiadott megbízása az őt kiszolgáló banknak, hogy meghatározott összeget utaljon át a pénzeszközök címzettjének ebben vagy másik bankban nyitott számlájára. Fizetési megbízás adható:
a) pénzeszközök átutalása szállított árukért, elvégzett munkáért, nyújtott szolgáltatásokért;
b) pénzeszközök átcsoportosítása minden szint költségvetésébe és költségvetésen kívüli alapokba;
c) pénzeszközök átutalása hitelek (kölcsönök) / betétek törlesztése/elhelyezése és kamatfizetés céljából;
d) pénzeszköz átadása jogszabályban vagy szerződésben meghatározott egyéb célokra.
A fizetési megbízásokat a bank a fizető számláján lévő pénzeszközöktől függetlenül fogadja el. A fizető fél számláján lévő pénzeszközök hiánya vagy hiánya esetén a fizetési megbízások az N 90902 „Nem időben befizetett elszámolási bizonylatok” számla irattárába kerülnek. Ezzel egyidejűleg a fizetési megbízás összes példányának elülső oldalán, a jobb felső sarkában bármilyen formában egy irattárba helyezésről szóló jelzés történik a dátum feltüntetésével. A fizetési megbízások a pénzeszközök beérkezésekor, a törvényben meghatározott sorrendben kerülnek megtételre.
Akkreditív számlák.
Az akkreditív a bank pénzbeli kötelezettsége, amelyet az ügyfele megbízása alapján bocsát ki egy másik bank ügyfele javára. Az akkreditív elszámolása során az akkreditívet nyitó fizető fél nevében eljáró bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszköz átvevő javára kifizetéseket teljesít, ha az utóbbi olyan okiratokat mutat be, teljesíti az akkreditív valamennyi feltételét, vagy felhatalmaz egy másik bankot (a továbbiakban: végrehajtó bank) ilyen kifizetések teljesítésére. A végrehajtó bank lehet a kibocsátó bank, az átvevő bank vagy egy másik bank. Az akkreditív különálló és független a szerződő felek közötti fő megállapodástól.
A bankok a következő típusú akkreditíveket nyithatják meg: fedezett (betétes) és fedezetlen (garantált); visszavonható és visszavonhatatlan (megerősíthető).
A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank átutalja a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív (fedezet) összegét a megbízó, illetve a részére biztosított jóváírás terhére az akkreditív teljes időtartamára. akkreditív.
A fedezetlen (garantált) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot, hogy a kibocsátó bank általa vezetett levelező számlájáról az akkreditív összegén belül pénzeszközöket írjon le, vagy az akkreditívben feltünteti. az akkreditív alapján kifizetett összegek visszatérítésének más módja a végrehajtó banknak, annak feltételei szerint. A fedezetlen (garantált) akkreditív alapján a kibocsátó bank levelező számlájáról történő pénzleírás, valamint a fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközök kibocsátó bank által a teljesítő bank részére történő visszafizetési eljárása. a bankok közötti megállapodás határozza meg. A fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközök fizető által a kibocsátó banknak történő visszatérítésének eljárását a fizető fél és a kibocsátó bank közötti megállapodás határozza meg.
A visszavonható akkreditív kondícióiban bekövetkezett változás vagy törlés esetén a kibocsátó bank köteles erről értesítést küldeni a pénzeszköz átvevőjének legkésőbb a feltételek megváltoztatását, illetve az akkreditív oklevelét követő munkanapon. hitelt törölték.
A visszavonhatatlan akkreditív feltételei megváltozottnak, vagy visszavonhatatlan akkreditívnek minősülnek attól a pillanattól kezdve, amikor a végrehajtó bank megkapja a pénzeszköz átvevőjének hozzájárulását. A visszavonhatatlan akkreditív feltételeiben bekövetkezett változások részleges elfogadása a pénzeszközök címzettje által nem megengedett.
A visszavonhatatlan akkreditívet a kibocsátó bank kérésére a végrehajtó bank megerősítheti azzal a kötelezettséggel, hogy a kibocsátó bank azon kötelezettségén túlmenően kötelezettséget vállal, hogy a megfelelő okiratok bemutatása mellett fizetést teljesít a címzett részére. az akkreditív (visszaigazolt akkreditív) feltételeihez. A visszaigazolt akkreditív feltételei megváltozottnak vagy az akkreditív töröltnek minősülnek attól a pillanattól kezdve, amikor a kibocsátó bank megkapja az akkreditívet visszaigazoló végrehajtó bank és a pénzeszközök címzettjének hozzájárulását.
Az akkreditív megnyitásáról és annak feltételeiről a kibocsátó bank a végrehajtó bankon keresztül, vagy az utóbbi hozzájárulásával a pénzátvevő bankján keresztül tájékoztatja a pénzeszköz átvevőjét. Az akkreditív alapján történő fizetés készpénzmentesen történik.
Az akkreditív elszámolása során a fizető fél az akkreditív megnyitása iránti kérelmet két példányban benyújtja a kibocsátó bankhoz, amelyben utasítja a kibocsátó bankot az akkreditív megnyitására. A kibocsátó bank önállóan dolgozza ki az akkreditív megnyitására vonatkozó igénylőlapot. Az akkreditív megnyitására irányuló kérelemnek tartalmaznia kell a fenti, a Szabályzat jelen részének 2.10. pontjában meghatározott fizetési bizonylatok adatainak megfelelő információkat, valamint a következő információkat: a kibocsátó bank neve; a kedvezményezett bankjának neve; a végrehajtó bank neve; az akkreditív típusa (visszavonható vagy visszavonhatatlan); az akkreditív fizetési feltételei; a támogatásban részesülő által benyújtott dokumentumok listája, jellemzői, valamint e dokumentumok teljesítésének követelményei; az akkreditív zárónapja, az iratok benyújtásának határideje; az áru (építési beruházás, szolgáltatás) megnevezése, amelynek fizetésére akkreditívet nyitnak, az áru szállítási határideje (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás), feladó, címzett, a rakomány rendeltetési helye.
Az akkreditív megnyitására irányuló kérelem alapján a kibocsátó bank akkreditívet állít ki a kialakított formanyomtatványon. Az akkreditívben megadandó dokumentumok nagy listájával az akkreditívhez tetszőleges formájú mellékletet lehet készíteni, amelyre az akkreditívben hivatkozni kell, és amely az akkreditív szerves részét képezi. hitelből.
A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív elszámolásához az akkreditíven fel kell tüntetni a végrehajtó bank által az akkreditív elszámolására nyitott számla számát. A megadott számla megnyitása a kibocsátó bank kérésére történik, akkreditív megnyitására irányuló kérelem alapján bármilyen formában. A megadott számla számát a végrehajtó bank a kibocsátó, a kibocsátó bank pedig a fizető figyelmét felhívja.
Az akkreditív feltételeinek változása vagy törlése esetén a megbízó megfelelő megbízást nyújt be a kibocsátó bankhoz. A kibocsátó bank a meghatározott megbízásnak megfelelően üzenetet küld a végrehajtó banknak a feltételek megváltoztatásáról, illetve az akkreditív visszavonásáról. A befizető meghatározott megbízása, a kibocsátó bank üzenete a feltételek megváltoztatásáról vagy az akkreditív visszavonásáról papír alapú, bármilyen formában elkészített és az aláírásra jogosultak aláírásával ellátott okirat formájában is megküldhető. elszámolási okmányok és pecsét lenyomata, vagy elektronikus dokumentum formájában a fizető és a kibocsátó bank közötti megállapodás feltételeinek megfelelően (a fizető meghatározott megbízása szerint), vagy a kibocsátó bank közötti megállapodás szerint és a végrehajtó bank (a feltételek megváltoztatásáról vagy a végrehajtó bank akkreditívének törléséről a kibocsátó bank értesítéséért).
Az akkreditív kondícióiban bekövetkezett változásról vagy az akkreditív visszavonásáról a pénzeszköz átvevőjét a kijelölt bankon vagy a pénzátvevő bankján keresztül értesítheti a kibocsátó bank.
A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív összegének növelése érdekében a végrehajtó bank részére történő pénzeszközök átutalása a kibocsátó bank fizetési megbízásával történik, amelyet a megbízónak a hitel összegének növelésére vonatkozó megbízása alapján állítanak ki. akkreditív. A fedezetlen (garantált) akkreditív összegének emelésének menetét a kibocsátó bank és a végrehajtó bank megállapodása határozza meg.
A kibocsátó bank az akkreditív okiratok végrehajtó banktól történő átvételekor a benyújtott dokumentumok és azok adatainak az akkreditív feltételeinek való megfelelőségét a dokumentumok alapján ellenőrzi (a továbbiakban: külső ellenőrzés jelek). A dokumentumok ellenőrzésének határideje nem haladhatja meg a dokumentumok kézhezvételétől számított hét munkanapot, kivéve, ha a kibocsátó bank és a végrehajtó bank közötti megállapodás eltérően rendelkezik.
Ha megállapítást nyer, hogy az okmányok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, a kibocsátó banknak jogában áll megtagadni azok elfogadását, vagy először kérni a fizető féltől az okmányok elfogadásának lehetőségét. A meghatározott dokumentumok átvételének megtagadása esetén a kibocsátó bank köteles értesíteni azt a bankot, ahonnan a dokumentumokat átvette, vagy a pénzeszköz átvevőjét, megjelölve az értesítésben az elutasítás okát jelentő eltéréseket.
Ha megállapítást nyer, hogy a végrehajtó bank által a pénzeszköz átvevőjétől átvett dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, a kibocsátó banknak joga van követelni a végrehajtó banktól a címzettnek kifizetett összegeket. a végrehajtó banknak átutalt fedezet terhére (a fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján), a végrehajtó banknál nyitott levelezőszámláról leterhelt összegek visszaállítását, vagy a végrehajtó bank részére történő visszafizetés megtagadását. a pénzeszközök címzettjének kifizetett összegek (fedezet nélküli (garantált) akkreditív alapján).
A kibocsátó bank köteles legkésőbb a fel nem használt egyenleg, illetve a csökkentett vagy törölt fedezett (letétbe helyezett) akkreditív összegének visszaküldésének napját követő munkanapon a megfelelő összeget jóváírni a fizető fél számláján, amelyről a pénzeszközök megterhelték az akkreditív fedezetét.
A végrehajtó bank haladéktalanul tájékoztatja a pénzeszköz átvevőjét az akkreditív átvételéről a vele egyeztetett módon, majd írásos visszaigazolást küld bármilyen formában, legkésőbb az akkreditív kibocsátó banktól történő kézhezvételét követő munkanapon. . Ha a végrehajtó bank nem a pénzeszköz átvevőjét kiszolgáló bank, a végrehajtó banknak jogában áll tájékoztatni a pénzeszköz átvevőjét az akkreditív átvételéről a pénzeszköz átvevő bankján keresztül.
Az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvételéhez a pénzeszközök címzettje a végrehajtó banknak benyújtja a megállapított formájú számlanyilvántartás négy példányát és az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat. A végrehajtó bank köteles külső jelekkel ellenőrizni az okmányok akkreditív feltételeinek való megfelelőségét, valamint a számlanyilvántartás helyességét. A dokumentumok ellenőrzésének határideje nem haladhatja meg a dokumentumok kézhezvételétől számított hét munkanapot, kivéve, ha a kibocsátó bank és a végrehajtó bank közötti megállapodás eltérően rendelkezik.
Ha megállapítást nyer, hogy a meghatározott dokumentumok megfelelnek az akkreditív feltételeinek, és a végrehajtó bank számlanyilvántartásának helyességét megállapítja, az akkreditív alapján történő fizetés megtörténik. A visszavonható akkreditív teljesítésekor a végrehajtó bank a teljes összeget kifizeti, ha az iratok benyújtásáig nem kapott a kibocsátó banktól az akkreditív törlésére vonatkozó megbízást, az akkreditív összegének egy részét. hitel - az akkreditív összegének csökkentésére vonatkozó megbízás kézhezvételekor a kibocsátó banktól.
Ha megállapítást nyer, hogy a megjelölt dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek külső jeleken, a végrehajtó banknak jogában áll megtagadni azok elfogadását, haladéktalanul értesítve a pénzeszköz átvevőjét és a kibocsátó bankot, valamint az eltérésekre. ez az elutasítás oka. A pénzeszköz átvevőjének joga van az akkreditívben meghatározott dokumentumokat az érvényességi idő lejárta előtt újra benyújtani.
Akkreditív fizetéskor a végrehajtó bank fizetési megbízásával a számlanyilvántartásban feltüntetett összeg jóváírásra (átutalásra) kerül a pénzeszköz átvevő számláján. A fizetési megbízás első példánya a számlanyilvántartás első példányával együtt a bank okmányaiban kerül elhelyezésre a fedezett (letétbe helyezett) levélben szereplő összegek elszámolására szolgáló számláról történő pénzeszközök leírásának alapjául. hitel, vagy fedezetlen (garantált) akkreditív alapján a kibocsátó bank levelező számlájáról történő leírás alapjaként a végrehajtó bankban nyitott.
A végrehajtó bank megküldi a kibocsátó banknak a számlanyilvántartás második példányát az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumokkal, valamint a számlanyilvántartás harmadik példányát a kibocsátó banknál történő felhasználásra és a címre történő kézbesítésre. a fizető.
Az akkreditív lezárása a végrehajtó bankban történik: az akkreditív futamidejének lejártakor (az akkreditív vagy annak egyenlege összegében); ha a pénzeszköz átvevője megtagadja az akkreditív felhasználását (teljesen vagy részben) annak lejárta előtt, ha ezt az akkreditív feltételei lehetővé teszik, az akkreditív lezárására irányuló kérelem benyújtásával a végrehajtó bankhoz . Az akkreditív feltételei rendelkezhetnek a fizető fél és (vagy) a kibocsátó bank hozzájárulásának megszerzéséről az akkreditív felhasználásának megtagadásához a pénzeszközök címzettje részéről. A visszaigazolt akkreditív felhasználásának megtagadása a megerősítő bank hozzájárulásával lehetséges; az akkreditív (teljes vagy részleges) kibocsátó bank általi visszavonása esetén, ideértve a fizető kérelmét vagy a visszavonhatatlan akkreditív alapján történő pénzeszköz átvevőjének hozzájárulását.
A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív visszavonásakor az akkreditív összegének egy részén az akkreditív előlapjára a végrehajtó bank könyvelője a „Részleges visszavonás” jelzést helyezi el, a számokkal jelölt összeget. be van karikázva és új összeget tesznek le. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív hátoldalán bejegyzés történik a visszaküldendő összeg összegéről és a visszaküldés dátumáról, amelyet könyvelő név feltüntetésével igazol, valamint a bank bélyegzője.
A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján az összeget a kibocsátó bank részére a végrehajtó bank fizetési megbízással az akkreditív lezárásával egyidejűleg teljesíti az akkreditív lejártakor, vagy az akkreditív megkötésének napján. az akkreditív lezárásának alapjául szolgáló okiratot mutatják be.
A fedezetlen (garantált) akkreditív visszavonásának rendjét a kibocsátó bank és a végrehajtó bank megállapodása határozza meg.
Az akkreditív lezárásáról a végrehajtó bank köteles a bank bélyegzőjének lenyomatával, az összeállítás dátumával és a könyvelő aláírásával bármilyen formában elkészített értesítést küldeni a kibocsátó banknak.
Fizetés csekkel.
A csekk olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának. A csekkkiadó olyan jogi személy, amely pénzeszközökkel rendelkezik egy bankban, amelyről csekkkibocsátással rendelkezhet, a csekkbirtokos az a jogi személy, akinek a javára csekket bocsátanak ki, a befizető az a bank, amelyben a kiadó pénzeszközei. találhatók.
A fizetési forgalom során a csekkek használatának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.
A csekket a kifizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére. A kiadó nem jogosult a csekket a befizetésre megállapított határidő lejárta előtt visszavonni. A csekk felmutatását a csekk birtokosát kiszolgáló banknak a fizetés fogadása céljából a csekk befizetésre történő bemutatásának kell tekinteni. A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteségek kiszabásának eljárását törvény szabályozza. Nem készpénzes fizetés esetén hitelintézetek által kiállított csekkek használhatók. A hitelintézeti csekket a csekket kibocsátó hitelintézet ügyfelei, valamint a bankközi elszámolások során, levelező kapcsolatok megléte esetén használhatják. A hitelintézetek által kibocsátott csekkeket nem használják fel a Bank of Russia elszámolási hálózat alosztályain keresztül történő elszámolásokhoz.
A hitelintézetek által kibocsátott csekk a bankközi elszámolásokban az ügyfelekkel kötött szerződések, valamint a csekkekkel történő elszámolásról szóló bankközi szerződések alapján használható fel a hitelintézetek által kidolgozott, a csekkekkel történő ügyletek lebonyolítására vonatkozó bankon belüli szabályok, valamint a csekkek felhasználásának rendjét és feltételeit meghatározó szabályok szerint. .
A csekkekkel történő elszámolásokról szóló bankközi megállapodás előírhatja:
az elszámolások során a csekkek forgalmának feltételei;
a számlák nyitásának és vezetésének eljárása, amelyen a csekkekkel végzett műveleteket rögzítik;
a csekkforgalommal kapcsolatos információk átadásának összetétele, módszerei és ütemezése;
az elszámolásokban részt vevő hitelintézetek számláinak biztonsági fedezetének rendje;
az elszámolásokban részt vevő hitelintézetek kötelezettségei és felelőssége;
a megállapodás módosításának és felmondásának eljárási rendje.
A csekkekkel végzett műveletek végzésére vonatkozó belső banki szabályzatnak, amely meghatározza azok felhasználásának módját és feltételeit, rendelkeznie kell a következőkről:
csekk űrlap, adatainak listája (kötelező,
kiegészítő) és a csekk kitöltésének menete;
az ezekkel az ellenőrzésekkel rendelkező településeken résztvevők listája;
fizetési csekkek bemutatásának határideje;
csekkek fizetési feltételei;
elszámolások lebonyolítása és a csekkforgalom műveleteinek összetétele;
műveletek számviteli nyilvántartása csekkel;
az ellenőrzések archiválására vonatkozó eljárás.
Gyűjtemény települések.
A beszedési kiegyenlítés olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) az ügyfél nevében és költségére, az elszámolási okiratok alapján olyan műveleteket hajt végre, amelyek révén a fizető fél fizetését megkapja. A beszedési elszámolásokhoz a kibocsátó banknak jogában áll másik bankot (a továbbiakban: végrehajtó bank) bevonni.
A beszedési kiegyenlítés fizetési felszólítás alapján történik, amelynek kifizetése a fizető megbízásából (elfogadással) vagy megbízása nélkül (elfogadás nélkül) és beszedési megbízás alapján történik, amelynek kifizetése a fizetés nélkül történik. a fizető megbízása (vitathatatlan módon). A fizetési igényeket és beszedési megbízásokat a pénzátvevő (beszedő) a pénzátvevőt kiszolgáló bankon (beszedő) keresztül nyújtja be a fizető számlájára.
A fizetési kérelmek, beszedési megbízások átvételekor a kibocsátó bank felelős végrehajtója ellenőrzi az elszámolási bizonylat megfelelését a formanyomtatvány megállapított formájának, a nyomtatvány által előírt valamennyi adat kitöltésének hiánytalanságát, a pénzeszközök átvevőjének (gyűjtőjének) aláírása és pecsétje a kártyán feltüntetett mintákkal, aláírás-mintákkal és pecsétlenyomatokkal, valamint az elszámolási dokumentumok valamennyi másolatának azonosítója. A kitöltés helyességének ellenőrzése után az elfogadott elszámolási bizonylatok minden példányát a kibocsátó bank pecséttel látja el, az átvétel dátumát és a felelős végrehajtó aláírását. Az át nem vett bizonylatok törlésre kerülnek a beszedés céljából átadott és a pénzeszköz átvevőjének (beszedőnek) visszaküldött elszámolási bizonylatok nyilvántartásából, a nyilvántartásban szereplő elszámolási bizonylatok számát és mennyiségét helyesbítik. Mind a nyilvántartás másolatait, mind a benne lévő javításokat a kibocsátó bank felelős végrehajtója aláírásával hitelesíti.
Az elszámolási dokumentumok utolsó példányait a nyilvántartás második példányával együtt visszaküldik a pénzeszközök átvevőjének (gyűjtőnek) a beszedési dokumentumok átvételének igazolásaként.
A nyilvántartások első példányai a kibocsátó bankban maradnak, külön mappába iktatva, az átvételre átvett elszámolási bizonylatok nyilvántartásaként szolgálnak, és a megállapított irattárolási idők szerint a kibocsátó bankban tárolják.
Az elszámolási okmányokat beszedés céljából átvevő kibocsátó bank vállalja azok rendeltetési helyére történő eljuttatását.
A fizető számláján lévő pénzeszköz hiánya vagy elégtelensége, valamint a számlán rendelkezésre álló fedezetet meghaladó elszámolási bizonylatok, a fizető által elfogadott fizetési kérelmek, csoportos beszedési megbízás fizetési feltételeinek bankszámlaszerződésében foglaltak hiányában. A pénzeszközöket és a beszedési megbízásokat (törvényben meghatározott esetekben végrehajtói okiratokkal csatolva) az N 90902 "Nem időben kifizetett elszámolási bizonylatok" számú egyenlegen kívüli számlán kell elhelyezni, az elszámolás dátumának feltüntetésével.
A végrehajtó bank az N 90902 "Nem határidőben befizetett elszámolási bizonylatok" számú mérlegen kívüli számlán az elszámolási bizonylatok kartotékban történő elhelyezését a kibocsátó banknak köteles értesíteni a kártyanyilvántartási bejelentés megküldésével. A meghatározott értesítést a végrehajtó bank legkésőbb az elszámolási bizonylatok irattárba helyezését követő munkanapon megküldi a kibocsátó banknak. Ezzel egyidejűleg az elszámolási bizonylat első példányának hátoldalán az értesítés kiküldésének dátuma, a bank bélyegzője és a felelős végrehajtó aláírása szerepel.
A kibocsátó bank a végrehajtó bank értesítésének kézhezvétele után a kártyaindexbe történő benyújtásról szóló értesítést eljuttatja az ügyfélhez.
Az elszámolási bizonylatok kifizetése akkor történik, amikor a pénzeszközök a fizető fél számlájára beérkeznek a törvényben meghatározott sorrendben.
Fizetési igények rendezése.
A fizetési kérelem elszámolási bizonylat,
amely tartalmazza a hitelező (a pénzeszközök címzettje) azon kötelezettségét, hogy az adósnak (fizetőnek) a bankon keresztül fizessen bizonyos összeget a fő megállapodás alapján.
Fizetési kérelmet a leszállított áruk, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások elszámolása során, valamint a főszerződésben meghatározott egyéb esetekben alkalmaznak. A fizetési felszólítással történő elszámolás a fizető fél előzetes elfogadásával vagy anélkül is teljesíthető. A kifizető elfogadása nélkül fizetési követelésekkel történő elszámolás az alábbi esetekben történik:
törvény által megállapított;
a felek a főszerződésben rögzítették, feltéve, hogy a fizetőt kiszolgáló bank jogosult arra, hogy a fizető számlájáról a megbízása nélkül pénzt vonjon le.
A fizetési felszólítást a megállapított formanyomtatvány nyomtatványán állítják ki. A fizetési felszólításban a fent tárgyalt kötelező adatokon túlmenően fel kell tüntetni:
a) fizetési feltételek;
b) az átvétel határideje;
c) a szerződésben rögzített dokumentumok fizető részére történő elküldésének (kézbesítésének) időpontja abban az esetben, ha ezeket az iratokat ő küldte meg (átadta) a fizetőnek;
d) az áru megnevezése (végzett építési beruházás, nyújtott szolgáltatás), a szerződés száma és dátuma, az áruk leszállítását igazoló dokumentumok száma (építési beruházás, szolgáltatásnyújtás), az áruk szállításának időpontja (építési munkák elvégzése, szolgáltatásnyújtás) szolgáltatások), az áruk szállításának módja és egyéb részletek.
A fizetési igények kiegyenlíthetők a kifizető elfogadásával vagy anélkül. A fizető fél elfogadásával kifizetett fizetési megbízáson a kedvezményezett az igénylőlapon „elfogadva” bejegyzést tesz. A fizetési kérelmek elfogadásának határidejét a felek a főszerződésben határozzák meg. Ebben az esetben az elfogadás határidejének legalább öt munkanapnak kell lennie.
A fizetési felszólítás utolsó példányát legkésőbb a fizetési felszólítás bankhoz történő beérkezését követő munkanapon át kell adni elfogadásra a fizető félnek. A fizetési követelések kifizető részére történő átutalását a végrehajtó bank a bankszámlaszerződésben előírt módon végzi. A fizetési kérelmeket a teljesítő bank a fizetés elfogadására váró elszámolási bizonylatok állományába helyezi a fizető fél elfogadásának beérkezéséig, az elfogadás (teljes vagy részleges) megtagadásáig, illetve az elfogadási határidő lejártáig.
A fizető az elfogadásra megállapított határidőn belül benyújtja a banknak a fizetési felszólítás elfogadásáról, illetve elfogadásának részben vagy egészben a főszerződésben meghatározott indokok alapján történő megtagadásáról szóló okiratot, ideértve a az alkalmazott fizetési mód és a megkötött megállapodás közötti eltérés esetén a szerződés záradékának, számának, dátumának kötelező megjelölésével és az elutasítás okának megjelölésével.
A kifizető a bankszámlaszerződésben jogot biztosíthat a lebonyolító banknak a számlájára benyújtott fizetési követelések kifizetésére, amelyeket a kifizető hitelezői (pénzeszköz átvevői) bármelyike vagy megjelölt, ha a kifizető az elfogadásról, ill. a fizetési igény (teljes vagy részleges) elfogadásának megtagadása az elfogadásra megállapított határidőn belül.
A fizetési felszólítás befogadása, illetve az átvétel (teljes vagy részleges) megtagadása az átvételi, átvétel-megtagadási kérelemmel történik az előírt formában.
A fizetési kérelmek elfogadásakor a kérelmet két példányban készítik, amelyek közül az első az elszámolási okmányok aláírására jogosult tisztviselők aláírásával és a fizető pecsétjének lenyomatával történik.
Az átvétel teljes vagy részleges megtagadása esetén a kérelmet három példányban kell benyújtani. A kérelem első és második példánya az elszámolási dokumentumok aláírására jogosult tisztviselők aláírásával és a befizető pecsétjével készül.
A fizető fél számláját kezelő bank felelős végrehajtója ellenőrzi az ügyfél elfogadási, elfogadás-megtagadási kérelmének helyességét és hiánytalanságát, az elutasítási okok fennállását, hivatkozást a szerződés számára, dátumára, pontjára, amelyben ezt az indokot rögzítik. , valamint a fizetési felszólításban megjelölt megállapodás számának és keltének egyezését, valamint aláírását és dátummal ellátott banki bélyegzőjének lenyomatát a kérelem minden példányán elhelyezi. Az elfogadó, az átvétel megtagadásáról szóló nyilatkozat utolsó példányát a kérelem átvételét igazoló nyugtaként visszaküldi a kifizetőnek.
Az elfogadott fizetési kérelmet legkésőbb a kérelem beérkezését követő munkanapon a fizetésre elfogadásra váró elszámolási bizonylatok összegeinek egyenlegen kívüli számlájáról emlékutalással megterheljük, és a befizető számlájáról kiegyenljük. A kérelem egy példánya a fizetési felszólítás első példányával együtt az adott nap dokumentumai közé kerül, az ügyfél számlájáról történő levonás alapjaként.
Az átvétel teljes megtagadása esetén a fizetési felszólítást a fizetési elfogadásra váró elszámolási bizonylatok egyenlegen kívüli számlájáról emlékutalással, legkésőbb a kérelem beérkezését követő munkanapon leírják. , azt vissza kell juttatni a kibocsátó bankhoz a pénzeszköz címzettjének küldött visszaküldési kérelem másolatával együtt.
A kérelem egy példánya a fizetési felszólítás és az emlékmeghagyás másolatával együtt a fizetési felszólítás összegének az elszámolási bizonylatok összegeinek egyenlegen kívüli számlájáról történő megterhelésének alapjául a napi bizonylatok közé kerül. fizetési elfogadásra vár, és az elszámolási bizonylatot fizetés nélkül visszaküldi.
Az átvétel részleges megtagadása esetén a fizetési felszólítást a fizetési átvételre váró elszámolási bizonylatok összegeinek egyenlegen kívüli számlájáról teljes egészében megterheljük, és a fizető által elfogadott összegben, legkésőbb a a kérelem beérkezését követő munkanapon. Ebben az esetben a fizetési igény számokkal jelzett összege be van karikázva, és mellette az új fizetendő összeg jelenik meg. A felvett jegyzőkönyvet a bank felelős végrehajtója aláírásával hitelesíti.
A kérelem egyik példánya a fizetési felszólítás első példányával együtt az adott nap dokumentumai közé kerül az ügyfél számlájáról történő levonás alapjául, a kérelem másik példányát legkésőbb a kibocsátó bankhoz küldik. a pénzátutalási kérelem kézhezvételét követő munkanapon.
A fizetők számláiról jogszabály vagy megállapodás alapján történő közvetlen megterhelésre irányuló fizetési kérelemben a „Fizetési feltételek” mezőbe a pénzátvevő „elfogadás nélkül” írja be, és hivatkozik a jogszabályra is. (megjelölve annak számát, elfogadásának időpontját és a vonatkozó cikkelyt), amely alapján a beszedés történik, vagy a főszerződés dátumát, számát és a hozzá tartozó, csoportos beszedési jogot biztosító záradékot.
A számláról történő közvetlen leterhelést a főszerződésben meghatározott esetekben a bank akkor hajtja végre, ha a bankszámlaszerződésben a pénzeszközök közvetlen megterhelésére vonatkozó feltétel van, vagy a bankszámlára vonatkozó kiegészítő megállapodás alapján. a megfelelő feltételt tartalmazó megállapodás. A fizető köteles tájékoztatást adni a szolgáltató banknak arról a hitelezőről (a pénz átvevőjéről), aki jogosult fizetési kérelmet benyújtani pénzeszközök elfogadás nélküli megterhelésére, a kifizetésre kerülő áruk, munkák vagy szolgáltatások nevéről, valamint a főszerződésről (dátum, szám és a csoportos beszedési jogot biztosító megfelelő záradék).
A bankszámlaszerződésben vagy a bankszámlaszerződés kiegészítő megállapodásában szereplő közvetlen beszedési feltétel hiánya, valamint a hitelezőre (a pénz átvevőjére) vonatkozó és egyéb fenti adatok hiánya képezi a bank alapját. elfogadás nélkül megtagadni a fizetési felszólítás kifizetését. Ezt a fizetési kérelmet az előzetes átvétel sorrendjében, öt munkanapos átvételi határidővel fizetjük ki.
A végrehajtó bank felelős végrehajtója a csoportos beszedési megbízásra irányuló fizetési kérelmek elfogadásakor köteles ellenőrizni, hogy van-e hivatkozás arra a jogalkotási aktusra (főszerződésre), amely a pénzeszköz átvevőjét feljogosítja a meghatározott elszámolási eljárásra, annak dátumát, számát. , a vonatkozó paragrafus, valamint meghatározott esetekben a mérőműszerek jelenléti adatai és az érvényben lévő tarifák vagy a mérőműszereken és az effektív tarifákon alapuló számítások feljegyzései.
Az „elfogadás nélkül” jelzés hiányában a fizetési kérelmet a fizető fél fizeti meg az előzetes elfogadás sorrendjében, öt munkanapos átvételi határidővel. A bankok nem veszik érdemben figyelembe a fizető felek kifogásait, hogy elfogadás nélkül írjanak le pénzeszközöket számláikról.
Elszámolások beszedési megbízással.
A beszedési megbízás olyan elszámolási bizonylat, amely alapján vitathatatlanul megterhelik a pénzeszközöket a kifizetők számláiról.
Beszedési megbízások érvényesek:
azokban az esetekben, amikor a törvény vitathatatlan eljárást ír elő a pénzeszközök beszedésére, ideértve az ellenőrzési feladatokat ellátó szervek által történő beszedést is;
végrehajtói dokumentumok alapján történő behajtásra;
a felek által a főszerződésben meghatározott esetekben, feltéve, hogy a fizetőt kiszolgáló bank jogosult arra, hogy a fizető fél számlájáról a megbízása nélkül pénzt vonjon le.
A beszedési megbízás a kialakított nyomtatvány nyomtatványán készül. A törvényben meghatározott esetekben a számlákról vitathatatlan módon történő beszedéskor a beszedési megbízás „Fizetési célja” rovatában a jogszabályra történő hivatkozást (a szám, az elfogadás időpontjának és a vonatkozó cikk megjelölésével) kell tenni. "Fizetési cél" mező. Végrehajtási okirat alapján történő pénzbeszedéskor a beszedési megbízásnak tartalmaznia kell a végrehajtó okirat kiállításának időpontját, számát, annak az ügynek a számát, amelyben a végrehajtás alá vont határozatot meghozták, valamint a megnevezést. az ilyen döntést hozó testületé. A teljesítési díj végrehajtói - végrehajtó általi beszedése esetén a beszedési megbízásnak tartalmaznia kell a teljesítési díj beszedésének megjelölését, valamint utalást a végrehajtó - végrehajtó végrehajtói okiratának keltére és számára.
A végrehajtói okiratok alapján kiállított számlákról történő pénzeszközök beszedésére vonatkozó beszedési megbízást a behajtó bankja a végrehajtó okirat eredeti példányának vagy másodpéldányának csatolásával fogadja el.
Az adósokat kiszolgáló bankok (végrehajtó bankok) a beérkezett beszedési megbízásokat csatolt végrehajtói okiratokkal hajtják végre, vagy az adós számláján a behajtó igényeinek megfelelő fedezet hiányában vagy nem elégtelensége esetén a végrehajtó okiraton feljegyzést készítenek a teljes vagy részleges elmaradásról. -az adós számláján lévő fedezet hiányával kapcsolatban az ott meghatározott követelmények teljesítése és a beszedési megbízás a csatolt végrehajtói okirattal az N 90902 "Határidőben nem fizetett elszámolási bizonylatok" számú egyenlegen kívüli számlán lévő irattárban történő elhelyezése. A beszedési megbízások végrehajtása a pénzeszközök beérkezésekor, a törvényben meghatározott sorrendben történik.
A pénzeszközök leírásának vitathatatlan eljárását a kötelezettségekre a fő megállapodás feltételeivel összhangban alkalmazzák, kivéve az Oroszországi Bank által megállapított eseteket.
A pénzeszközök vitathatatlan módon történő megterhelését a főszerződésben meghatározott esetekben a bank akkor hajtja végre, ha a bankszámlaszerződésben a pénzeszközök vitathatatlan megterhelésére vonatkozó feltétel, vagy kiegészítő megállapodás alapján történik. a megfelelő feltételt tartalmazó bankszámlaszerződéshez. A fizető köteles tájékoztatást adni a szolgáltató banknak a hitelezőről (a pénzeszközök átvevőjéről), aki vitathatatlan módon jogosult beszedési megbízást kiadni a pénzeszközök megterhelésére, a fizetési kötelezettségről, valamint a fő fizetési kötelezettségről. megállapodás (dátum, szám és megfelelő záradék, amely biztosítja a jogos vitathatatlan leírást).
A bankszámlaszerződésben vagy a bankszámlaszerződés kiegészítő megállapodásában a pénzeszközök vitathatatlan megterhelésére vonatkozó feltétel hiánya, valamint a hitelezőre (a pénz átvevőjére) vonatkozó és egyéb fenti adatok hiánya a alapján a bank megtagadja a beszedési megbízás kifizetését.
A beszedési megbízásnak tartalmaznia kell a dátumra, a főszerződés számára és a megfelelő bekezdésre való hivatkozást, biztosítva a vitathatatlan leírás jogát.
A bankok érdemben nem veszik figyelembe a fizető felek kifogásait, amelyek vitathatatlanul megterhelik számláikat.
A bankok vitathatatlanul felfüggesztik a pénzeszközök terhelését az alábbi esetekben:
az ellenőrzési feladatokat ellátó szerv jogszabály szerinti határozatával a begyűjtést felfüggeszti;
a behajtás felfüggesztéséről szóló bírósági aktus megléte esetén;
törvényben meghatározott egyéb okok miatt.
A bankhoz benyújtott bizonylaton fel kell tüntetni a beszedési megbízás azon adatait, amelyek beszedését fel kell függeszteni.
A beszedési megbízáson a pénzeszközök leírásának újraindításakor annak végrehajtása az abban megjelölt prioritási csoport és a csoporton belüli bizonylat beérkezésének naptári sorrendjének megőrzésével történik.
A végrehajtó okiratot, amelyre a pénzeszközök behajtása nem történt meg (kivéve a végrehajtási eljárás megszüntetésének eseteit), vagy részben megtörtént, a végrehajtó bank a beszedési megbízással együtt visszaküldi a kibocsátó banknak személyes átutalásra a behajtónak. átvételi elismervény vagy ajánlott levélben értesítéssel. Ezzel egyidejűleg a végrehajtó bank feljegyzést készít a végrehajtó okiratra a végrehajtó okirat visszaküldésének időpontjáról, feltüntetve a beszedett összeget, ha a bizonylatért részleges kifizetés történt.
A végrehajtó okiratot, amelyre a beszedés a törvénynek megfelelően megtörtént vagy megszűnt, a végrehajtó bank ajánlott levélben küldi vissza a végrehajtó okiratot kiállító bíróságnak vagy más szervnek. Ezzel egyidejűleg a végrehajtó bank feljegyzést készít a végrehajtó okiratba annak végrehajtásának napjáról, amelyben megjelöli a beszedett összeget, vagy a behajtás leállításának okát megjelölve a visszaküldés időpontját (a jogosult nyilatkozatának, bírósági határozatának száma és kelte) bíróság) vagy egyéb okirat) és a beszedett összeg, ha részleges okmánykifizetés történt.

1.1. A rendelet ezen része az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályaiban (fő készpénz-elszámolási központok, készpénz-elszámolási központok) nyitott levelező számlákon (alszámlákon) keresztül történő elszámolásokat szabályozza, bruttó alapon, biztosítva a pénzeszközök egyedi és egymást követő átutalását. minden elszámolási bizonylatra.

1.2. Az elszámolási műveletek végrehajtása érdekében minden, az Orosz Föderációban található és az Oroszországi Bank banki engedéllyel rendelkező hitelintézet egy levelezőszámlát nyit a telephelyén az Orosz Bank elszámolási hálózatának egy alosztályán.

1.3. A Bank of Russia és az általa kiszolgált hitelintézet (fiók) közötti kapcsolatokat a Bank of Russia elszámolási hálózatán keresztül történő elszámolási tranzakciók lebonyolítása során törvény, levelezőszámla (alszámla) szerződés (a továbbiakban: számlaszerződés) szabályozza. , amely a Bank of Russia (amelyet az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának egy alosztálya képvisel, ha a vezető rendelkezik erre vonatkozó meghatalmazással) és egy hitelintézet (fióktelep - ha a vezető meghatalmazással rendelkezik) között jön létre. , valamint a számlaszerződés kiegészítései.

1.4. A számlaszerződés a felek által megállapított időtartamra jön létre, és meghatározza az elszámolási szolgáltatások menetét, a hitelintézet (fióktelep) és az Orosz Bank jogait és kötelezettségeit a levelezőszámlán (alszámlán) történő elszámolási műveletek során, az Oroszországi Bankkal való elszámolási dokumentumok cseréjének módja, a Bank of Russia szolgáltatásai által biztosított elszámolási dokumentumok fizetésének módja, a felek felelőssége a szerződésben vállalt kötelezettségek nem vagy nem megfelelő teljesítése esetén, a jogszabályokban meghatározott egyéb feltételek, az Orosz Bank szabályozó dokumentumai.

A fizetés a fizetés időpontjában rendelkezésre álló pénzeszközök keretein belül történhet, figyelembe véve a kereskedési napon átvett pénzeszközöket, valamint az Oroszországi Banktól felvett kölcsönöket az Oroszországi Bank szabályzataiban és az Oroszországi Bank és a hitelintézetek között kötött megállapodásokban meghatározott esetekben. .

1.6. A hitelintézet (fióktelep) meghatározza a fizetés módját ("postai", "távíró", "elektronikus"), és a választott fizetési módtól függően papír alapon és/vagy elektronikus formában (kommunikációs csatornákon keresztül) benyújtja az elszámolási dokumentumokat. ) a Bank of Russia elszámolási hálózati egységéhez, mágneses adathordozón). Az elektronikus formában benyújtott fizetési megbízásokon a „sürgős” fizetés típusa feltüntethető az Oroszországi Bank előírásainak megfelelően.

1.7. A hitelintézetek (fiókok) levelező számláin (alszámláin) a műveletek az Oroszországi Bank elszámolási hálózati egységéhez nyomtatott vagy elektronikus formában kapott elszámolási bizonylatok alapján, minden elszámolási bizonylat kifizetésével történik. Az ügyfelek, valamint a hitelintézet (fióktelep) saját működésére vonatkozó elszámolási okmányait papír alapon a hitelintézet (fiók) nyújtja be az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályaihoz egy összevont fizetési megbízás részeként. elszámolási bizonylatok leltárát e rendelet 26. számú melléklete formájában csatolva.

A hitelintézet (fióktelep) által a kötelező tartalékba történő pénzeszközök átutalása külön elektronikus fizetési bizonylatokkal (a továbbiakban - EPD) vagy papíralapú elszámolási bizonylatokkal történik, amelyek nem szerepelnek az összevont fizetési megbízásban. Ugyanakkor az Oroszországi Banknál elhelyezett kötelező tartalékokba történő pénzeszközök átutalására/kivételére vonatkozó elszámolási dokumentumok nem jelzik a fizetési sorrendet, és azokat az Oroszországi Bank határozza meg az Oroszországi Bank előírásai szerint.

1.8. A hitelintézet (fióktelep) levelező számlájáról (alszámlájáról) történő pénzeszközök megterhelésére, illetve ezen a számlán történő jóváírásra vonatkozó műveleteket e rendelet 27. számú melléklete szerinti levelező számláról (alszámláról) kivonat igazolja, amelyet a módszertől függően állítanak ki. az Oroszországi Bank elszámolási egység hálózatában elfogadott elszámolási dokumentumok cseréjéről papíron vagy elektronikus szolgáltatási információs dokumentum (a továbbiakban: ESID) formájában, amelyet a hitelintézet (fióktelep) határidőn belül megkap, és számlaszerződésben vagy az elektronikus dokumentumok információbiztonsági eszközökkel történő cseréjének rendjét meghatározó megállapodásban (a továbbiakban - csereszerződés) megállapított módon.

1.9. A csatolt elszámolási bizonylatokkal ellátott levelezőszámla (alszámla) kivonat kézhezvételekor a hitelintézet (fiókfiók) csak abban az esetben ír jóvá pénzt az ügyfélnek, ha a nyilatkozatban megadott adatok teljes mértékben megegyeznek a megfelelő elszámolási bizonylat adataival, amely az ügylet alapja.

1.10. Azokhoz a hitelintézetekhez (fiókokhoz), amelyek az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályaiban levelezőszámlát (alszámlát) nyitottak, az elszámolási résztvevők BIC-jét rendelik hozzá az elszámolási tranzakciók során történő egyértelmű azonosítás érdekében.

2.1. A hitelintézet (fióktelep) köteles az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának szolgáltató alosztályához benyújtani a 0401060-as nyomtatványon (e rendelet 1. melléklete) elkészített és e rendelet 25. függeléke szerint kitöltött összevont fizetési megbízást két példányban. . Az összevont fizetési megbízás az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának egy alosztálya számára fizető hitelintézet (fiók) írásbeli utasítása pénzösszeg terhelésére a levelező számláról (alszámláról).

Az összevont fizetési megbízáshoz csatolni kell az elszámolási bizonylatokat és az elszámolási bizonylatok leltárát, amelyet a hitelintézet (fióktelep) készít két példányban a jelen szabályzat 26. számú melléklete szerint.

Az egyesített fizetési megbízás fizetési típusonként és prioritási csoportonként külön kerül benyújtásra. Az összevont fizetési megbízáshoz csatolt elszámolási bizonylatok kifizetése az elszámolási bizonylatok leltárában megjelölt sorrendben történik.

Az összevont fizetési megbízás első példányát és az elszámolási bizonylatok leltárának első példányának minden egyes lapját a hitelintézet (fióktelep) számlarendelkezésre jogosult és jóváírás pecséttel hitelesített tisztségviselőinek aláírásával kell ellátni. intézmény (fiók).

2.2. Az összevont fizetési megbízás és a leltár első példányai a csatolt elszámolási bizonylat-másolatokkal a hitelintézet (fióktelep) levelezőszámláján (alszámláján) történő tranzakció lebonyolításának alapját képezik, és a hitelintézet (fióktelep) levelező számláján (alszámláján) történő tranzakció végrehajtásának alapját képezik, és a hitelintézet (fióktelep) napján érvényes bizonylatokban kerülnek elhelyezésre. A fizető fél hitelintézetét (fióktelepét) kiszolgáló Oroszországi Bank elszámolási hálózati alosztálya.

Az összevont fizetési megbízás és a leltár második példányát az Oroszországi Bank elszámolási hálózati egységének felelős végrehajtója az elfogadásukról szóló megjegyzéssel visszaküldi a hitelintézetnek (fióktelepnek), és nyugtaként szolgál a dokumentumok átvételét igazoló nyugtaként.

2.3. A hitelintézet (fiók) köteles benyújtani az Orosz Bank elszámolási hálózatának alosztályának az ügyfelek és a hitelintézet (fiókfiók) elszámolási okmányainak másolatát az összevont fizetési megbízás vagy a hitel egyedi elszámolási dokumentumaként. intézmény (fiók) a kifizetés típusának megfelelően.

Három példány, ha a címzett hitelintézet (fióktelep) ügyfele, amelyből egy példányt a fizető fél hitelintézetét (fióktelepét) kiszolgáló Oroszországi Bank elszámolási hálózati alosztálya helyez el a napi dokumentumokban; két példányban megküldi az Orosz Bank elszámolási hálózatának a címzett hitelintézetét (fióktelepét) kiszolgáló alosztályának, a címzett hitelintézetének (fióktelepének) történő átutalásra, a levelező számla kivonatával (al- számla);

A készpénz nélküli fizetés jogszabályi keretei és elvei

A nem készpénzes fizetéseket az Orosz Föderációban az Orosz Föderációban történő készpénz nélküli fizetésekről szóló, 2002. október 3-i 2-P számú rendelet (a 2008. január 22-én módosított 1964-U szám) és a Polgári Törvénykönyv szabályozza. Ezek a dokumentumok szabályozzák az Orosz Föderáció pénznemében és annak területén a jogi személyek közötti készpénz nélküli fizetések végrehajtását a törvényben előírt formában, meghatározzák a formátumokat, az elszámolás teljesítésének és feldolgozásának eljárását. a felhasznált dokumentumokat, valamint megállapítja a hitelintézetek (fiókok) levelező számláin (alszámláin) – ideértve a Bank Russia-nál nyitottakat is – és a szakmaközi elszámolások számláin történő elszámolási tranzakciók lebonyolításának szabályait.

A nem készpénzes elszámolások hitelintézeteken (fióktelepeken) és/vagy az Orosz Bankon keresztül, bankszámlaszerződés vagy levelezőszámla-szerződés (alszámla) szerződés alapján nyitott számlákon keresztül történnek, hacsak jogszabály eltérően nem rendelkezik, és a bankszámla formája nem rendelkezik. használt fizetés.

A hitelintézeteken (fióktelepeken) keresztül történő pénzeszközök átutalására irányuló elszámolási tranzakciók az alábbi módon hajthatók végre:

1) az Oroszországi Banknál nyitott levelezőszámlák (alszámlák);

2) más hitelintézeteknél nyitott levelező számlák;

3) elszámolási műveleteket végző nem banki hitelintézeteknél nyitott elszámolásban résztvevők számlái;

4) egy hitelintézeten belül nyitott szakmaközi elszámolások számlái.

A készpénz nélküli fizetés alapelvei:

A pénzeszközök terhelése a számláról a tulajdonos megbízásából vagy a számlatulajdonos utasítása nélkül történik jogszabályban és/vagy a bank és az ügyfél közötti megállapodásban meghatározott esetekben (megállapodás alapján, bírósági határozat alapján) .

A pénzeszközök számlájáról történő terhelése az e rendelet előírásainak megfelelően elkészített elszámolási bizonylatok alapján, a számlán rendelkezésre álló pénzeszközök keretein belül történik, kivéve, ha az Oroszországi Bank vagy a hitelintézetek között kötött megállapodások eltérően rendelkeznek. ügyfeleik.

Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szemben támasztott összes követelés kielégítésére, a pénzeszközöket a polgári törvénykönyv 855. cikkének megfelelően a végzésben foglaltak szerint terhelik meg.

855. cikk

1. Ha a számlán van pénzeszköz, amelynek összege elegendő a számlán bemutatott összes követelmény kielégítéséhez, akkor ezeket az összegeket a számláról az ügyfél megbízásai és egyéb terhelési dokumentumok beérkezésének sorrendjében terhelik (naptár elsőbbség), ha jogszabály eltérően nem rendelkezik.

2. Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szemben támasztott összes követelés kielégítésére, a pénzeszközök terhelése a következő sorrendben történik:

elsősorban a leírásokat végrehajtó dokumentumok alapján hajtják végre, amelyek biztosítják a pénzeszközök átutalását vagy kibocsátását a számláról az életben és egészségben okozott károk megtérítésére, valamint a tartásdíj behajtására irányuló követelések kielégítésére;

a második helyen a leírások olyan végrehajtói dokumentumok alapján történnek, amelyek pénzeszközök átutalását vagy kibocsátását írják elő a munkaszerződés alapján, ideértve a szerződést is foglalkoztató személyekkel a végkielégítés és a munkabér kifizetésének elszámolására, az eredmények szerzőinek díjazás kifizetésére. szellemi tevékenység;

a harmadik helyen a leírások a fizetési dokumentumok szerint történnek, amelyek pénzeszközök átutalását vagy kiadását írják elő a munkaszerződés (szerződés) alapján dolgozó személyekkel történő bérelszámolásokhoz, valamint az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjába, a Társadalombiztosítási Alapba történő befizetésekhez. az Orosz Föderáció és a kötelező egészségbiztosítási alapok;

a negyedik kanyarban a leírások a költségvetésbe és a költségvetésen kívüli alapokba történő befizetéseket biztosító fizetési bizonylatok szerint történnek, amelyek levonásait a harmadik prioritás nem írja elő;

ötödik a leírások az egyéb pénzkövetelések kielégítését biztosító okiratok alapján történnek;

a hatodik helyen a leírás egyéb fizetési bizonylatok szerint naptári prioritási sorrendben történik.

Az egy sorhoz kapcsolódó követelések számlájáról a pénzeszközök leírása a dokumentumok beérkezésének naptári sorrendjében történik.

Ha nincs elegendő fedezet a számlára vonatkozó összes követelmény teljesítéséhez, a fizetési bizonylatok részleges kifizetése megengedett, amelyet fizetési megbízással állítanak ki.

A számlatulajdonosnak a rajta lévő pénzeszközök feletti rendelkezési jogának korlátozása nem megengedett (kivétel-lefoglalás és a műveletek felfüggesztése törvényben).

A készpénz nélküli fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják ki, és azokról a partnerekkel kötött szerződések rendelkeznek.

A készpénz nélküli elszámolási formákon belül az elszámolás résztvevőinek minősülnek a kifizetők és a pénzeszközök átvevői (gyűjtők), valamint az őket kiszolgáló bankok és a levelező bankok.

A bankok nem avatkoznak be az ügyfelek szerződéses kapcsolataiba. A fizető és a pénzeszköz átvevője közötti elszámolásokkal kapcsolatos kölcsönös követelések – a banki hibából eredők kivételével – a jogszabályban előírt módon, bankok közreműködése nélkül rendeződnek.

A bankszámlák típusai:

1. Kereskedelmi tevékenységet folytató szervezetek részére elszámolási számlát nyitnak.

2. Kereskedelmi tevékenységet nem folytató szervezetek, állami szervezetek, jogi személyek külön szervezeti egységei részére jogi személy kérésére folyószámlát nyitnak, nem kereskedelmi tevékenységet folytató magánszemélyek számára.

3. Az Orosz Föderáció pénznemétől eltérő pénznemben történő elszámolásokhoz devizaszámlákat nyitnak.

4. A plasztikkártyás fizetéshez használt kártyaszámlák bármilyen típusú számlához kapcsolhatók.

Bankszámlaszerződés

A bankok és a gazdálkodó szervezet közötti kapcsolatok a számlanyitáskor megkötött bankszámlaszerződésen alapulnak, és törvény szabályozza (Ptk. 845-859. §). A bankszámlaszerződés főbb elvei:

1. A bankszámlaszerződés alapján a bank vállalja, hogy az ügyfél (számlatulajdonos) által nyitott számlára beérkezett pénzeszközöket átveszi és jóváírja, teljesíti az ügyfél utasításait a megfelelő összegek átutalására és a számláról történő kiadására, valamint egyéb műveletek elvégzésére. a számla.

2. A Bank a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket felhasználhatja, biztosítva az ügyfélnek a pénzeszközök feletti szabad rendelkezési jogát.

3. A bank nem jogosult saját belátása szerint meghatározni és ellenőrizni az ügyfél pénzeszközeinek felhasználási irányait, és a pénzeszközök feletti rendelkezési jogára vonatkozó egyéb, jogszabályban vagy bankszámlaszerződésben nem szereplő korlátozást megállapítani.

4. A bankszámlaszerződés megkötésekor az ügyfél, illetve az általa megjelölt személy részére bankszámla nyitásra kerül a felek megállapodása szerinti feltételekkel.

5. A bank a számlanyitási javaslatot benyújtó ügyféllel a bank által az ilyen típusú számlanyitásra meghirdetett feltételekkel köteles bankszámlaszerződést kötni, amely megfelel a jogszabályban és a banki szabályokban előírt követelményeknek. annak megfelelően megállapított.

A bank nem jogosult megtagadni a számlanyitást, amelyre vonatkozó tranzakciók lebonyolítását jogszabály, a bank létesítő okiratai és a részére kiadott engedély (engedély) írja elő, kivéve, ha a megtagadást a a bank nem tudja elfogadni a banki szolgáltatásokat, vagy azt törvény vagy más jogi aktusok lehetővé teszik.

Abban az esetben, ha a bank indokolatlan kibújik a bankszámla-szerződés megkötésétől, az ügyfélnek joga van bemutatni neki a jelen Kódex 445. cikkének (4) bekezdésében előírt követelményeket.

6. Azon személyek jogait, akik az ügyfél nevében pénzeszközök átutalására és számláról történő felvételére adnak megbízást, az ügyfél a jogszabályban, az annak megfelelően megállapított banki szabályzatban meghatározott dokumentumok bankhoz történő benyújtásával igazolja. és a bankszámlaszerződést.

7. Az ügyfél utasíthatja a bankot, hogy harmadik személyek kérésére pénzeszközöket vonjon le a számláról, ideértve azokat is, amelyek az ügyfél e személyekkel szembeni kötelezettségeinek teljesítésével kapcsolatosak. A Bank ezeket a megbízásokat akkor fogadja el, ha azok írásban tartalmazzák azokat a szükséges adatokat, amelyek a kérelem előterjesztése esetén lehetővé teszik a benyújtásra jogosult személy azonosítását.

8. A megállapodás rendelkezhet a számlán lévő pénzösszegek, elektronikus fizetőeszközök és egyéb dokumentumok feletti rendelkezési jogok igazolásáról kézzel írt aláírás analógiával (160. cikk (2) bekezdés), kódokkal, jelszavakkal és egyéb eszközökkel. megerősítve, hogy a megrendelést egy erre felhatalmazott arc adta.

9. A bank - ha a bankszámlaszerződés eltérően nem rendelkezik - köteles az ügyfél számára olyan műveleteket végrehajtani, amelyeket a jogszabály, az annak megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti gyakorlat az ilyen típusú számlákra vonatkozóan előír.

10. A bank köteles a beérkezett pénzeszközöket legkésőbb a fizetési bizonylat bankhoz történő kézhezvételét követő napon jóváírni az ügyfél számláján, kivéve, ha a bankszámlaszerződés ennél rövidebb határidőt ír elő.

11. A bank köteles az ügyfél megbízásából a megfelelő fizetési bizonylat bankhoz történő kézhezvételét követő napon kibocsátani vagy átutalni az ügyfél számlájáról a pénzeszközöket, kivéve, ha jogszabály eltérő feltételekről rendelkezik. annak vagy bankszámlaszerződésnek megfelelően.

12. Azokban az esetekben, amikor a bankszámlaszerződés értelmében a bank a számláról a pénzeszközhiány ellenére is teljesít befizetést (számla jóváírása), úgy kell tekinteni, hogy a bank az ügyfélnek megfelelő összegű kölcsönt nyújtott a 2011. évi CXVI. az ilyen fizetés időpontja.

13. A felek számlajóváírással kapcsolatos jogait és kötelezettségeit a kölcsönökre és jóváírásokra vonatkozó szabályok (42. fejezet) határozzák meg, ha a bankszámlaszerződés eltérően nem rendelkezik.

14. Az ügyfél a bankszámlaszerződésben meghatározott esetekben a bank szolgáltatásait a számlán lévő pénzeszközökkel végzett műveletekért fizeti.

15. Banki szolgáltatási díjat a bank minden negyedév végén felszámíthat az ügyfél számlán lévő pénzeszközeiből, ha a bankszámlaszerződés eltérően nem rendelkezik.

16. Ha a bankszámlaszerződés eltérően nem rendelkezik, az ügyfél számláján lévő pénzeszközök felhasználásáért a bank kamatot fizet, melynek összege a számlán jóváírásra kerül.

17. A kamat összege a számlán a szerződésben rögzített határidőn belül, illetve abban az esetben, ha a szerződés nem rendelkezik ilyen feltételekről negyedévenként, jóváírásra kerül. A kamatot a bank a bankszámlaszerződésben meghatározott összegben, megfelelő feltétel hiányában pedig a bank által a látra szóló betétekre általában fizetett összegben fizeti (838. cikk).

18. A pénzeszközök számláról történő leírását az ügyfél megbízása alapján a bank végzi.

19. Az ügyfél rendelkezése nélkül a számlán lévő pénzeszközök terhelése bírósági határozattal, valamint jogszabályban meghatározott, vagy a bank és az ügyfél közötti megállapodásban meghatározott esetekben megengedett.

20. Az ügyfélhez beérkezett pénzeszközök idő előtti jóváírása vagy a bank által a számláról történő indokolatlan terhelése, valamint az ügyfél számláról történő átutalásra vagy a számláról történő kiadására vonatkozó utasításának elmulasztása esetén. , a bank ezen összeg után köteles kamatot fizetni az e kódex 395. cikkében meghatározott módon és mértékben.

21. A Bank garantálja a bankszámla és bankbetét, a számlán történő tranzakciók és az ügyfélre vonatkozó adatok titkosságát.

22. Banktitkot képező információt csak maguk az ügyfelek vagy képviselőik adhatnak át, valamint a törvényben előírt indokok alapján és módon a hiteltörténeti irodáknak is benyújthatják. Az állami szervek és tisztségviselőik részére ilyen tájékoztatás csak a törvényben előírt esetekben és módon adható. Abban az esetben, ha a bank banktitkot képező információt közöl, az ügyfél, akinek jogait megsértették, jogosult a banktól az okozott veszteség megtérítését követelni.

23. Ha a szerződés eltérően nem rendelkezik, az ügyfél számláján lévő pénzeszköz és a számlán végzett műveletek hiányában két évig a bank jogosult a bankszámlaszerződés teljesítését megtagadni, erről az ügyfelet írásban értesíteni. A bankszámlaszerződés a figyelmeztetés bank általi megküldésétől számított két hónap elteltével minősül megszűntnek, ha ezen időszakon belül nem érkezik pénz az ügyfél számlájára.

24. A bank kérelmére a bankszámlaszerződést a bíróság az alábbi esetekben bonthatja fel:

ha kiderül, hogy az ügyfél számláján lévő pénzeszközök összege alacsonyabb a banki szabályzatban vagy a szerződésben meghatározott minimális összegnél, ha ez az összeg a bank értesítésétől számított egy hónapon belül nem áll helyre;

ezen a számlán év közbeni tranzakciók hiányában, hacsak a szerződés eltérően nem rendelkezik.

25. A bankszámlaszerződés felmondása az ügyfél számlazárásának alapja.

A bankszámla nyitásához be kell nyújtania:

1. Alkalmazás.

2.A vállalkozás bejegyzéséről szóló dokumentum.

3. A vállalkozások alapító okiratának másolata.

4.Az igazgató és a főkönyvelő jogosultságát igazoló dokumentum. 5. Két kártya aláírásmintával.

6. Az adófelügyelőség és a költségvetésen kívüli alapok igazolásai a náluk történő regisztrációról.

A készpénz nélküli fizetési módok és használatuk feltételei

A készpénz nélküli fizetések a bankok által meghatározott formájú elszámolási bizonylatok alapján, meghatározott szabályok szerint, hatósági dokumentumok alapján pénzeszközöket utalnak át ügyfélszámlákra.

Az orosz követelményeknek megfelelően a következő készpénz nélküli fizetési módok használata elfogadott:

a) fizetési megbízással történő elszámolások;

b) akkreditív elszámolások;

c) csekkel történő kifizetések;

d) gyűjtési elszámolások. Ebben az esetben a következő elszámolási dokumentumokat kell használni:

1. fizetési kérelem elfogadással;

2. fizetési kérelem elfogadás nélkül;

3. beszedési megbízás.

A bankok elszámolási bizonylatok alapján végzik a számlákkal kapcsolatos műveleteket.

Az elszámolási bizonylat papír alapú bizonylat, illetve meghatározott esetekben elektronikus fizetési bizonylat:

A fizető (ügyfél vagy bank) utasítása a pénzeszközök számlájáról történő leírására és a pénzeszközök címzettjének számlájára történő átutalására;

A pénzeszközök átvevőjének (beszedőnek) parancsa, hogy a pénzeszközöket a fizető számlájáról írja le, és utalja át a pénzeszközök címzettje (beszedő) által megjelölt számlára.

Az elszámolási bizonylatok kiállításuk napját nem számítva tíz naptári napon belül érvényesek a szolgáltató banknál történő bemutatásra.

Az alkalmazott készpénz nélküli fizetési módok keretében megengedett a kézzel írott aláírás (elektronikus digitális aláírás) analógjainak használata az Oroszországi Bank jogszabályainak és előírásainak megfelelően.

Az elszámolási bizonylatokat a bankok teljesítésre elfogadják azok összegétől függetlenül.

A bank az elszámolási bizonylat első példánya alapján írja le a számláról a pénzeszközöket.

Fizetési megbízásos elszámolások

Az Orosz Föderációban jelenleg a fizetési megbízásos elszámolás a legelterjedtebb nem készpénzes fizetési mód.

A fizetési megbízás a számlatulajdonos (fizető) elszámolási okirattal kiadott megbízása az őt kiszolgáló banknak, hogy meghatározott összeget utaljon át a pénzeszközök címzettjének ebben vagy másik bankban nyitott számlájára. A fizetési megbízást a bank a jogszabályban meghatározott, vagy a bankszámlaszerződésben megállapított, illetve a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti gyakorlat által meghatározott rövidebb határidőn belül teljesíti.

Fizetési megbízás adható:

a) pénzeszközök átutalása szállított árukért, elvégzett munkáért, nyújtott szolgáltatásokért;

b) pénzeszközök átcsoportosítása minden szint költségvetésébe és költségvetésen kívüli alapokba;

c) pénzeszközök átutalása hitelek (kölcsönök)/betétek visszafizetése/elhelyezése és kamatfizetés céljából;

d) pénzeszköz átadása jogszabályban vagy szerződésben meghatározott egyéb célokra.

A főszerződés feltételeinek megfelelően a fizetési megbízások felhasználhatók áruk, munkák, szolgáltatások előlegfizetésére vagy időszakos fizetésre.

A fizetési megbízásokat a bank a fizető számláján lévő pénzeszközöktől függetlenül fogadja el.

A fizetési megbízások részleges kifizetése az N 90902 „Nem időben fizetett elszámolási bizonylatok” egyenlegen kívüli számlán található kártyaállományból megengedett.

Akkreditív elszámolások

Az akkreditív fizetési módot külterületi és/vagy nemzetközi elszámolásoknál alkalmazzák, és nagyrészt a szerződő felek egymás iránti bizalmatlanságának köszönhető, ami arra kényszeríti őket, hogy a bankot közvetítőként használják fel.

Az akkreditív elszámolása során az akkreditívet nyitó fizető fél nevében eljáró bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszköz átvevő javára kifizetéseket teljesít, ha az utóbbi olyan okiratokat mutat be, teljesíti az akkreditív valamennyi feltételét, vagy felhatalmaz egy másik bankot (a továbbiakban: végrehajtó bank) ilyen kifizetések teljesítésére. A végrehajtó bank lehet a kibocsátó bank, az átvevő bank vagy egy másik bank. Az akkreditív különálló és független a főszerződéstől.

A bankok a következő típusú akkreditíveket nyithatják meg:

fedezett (letétbe helyezett) és fedetlen (garantált);

visszavonható és visszavonhatatlan (megerősíthető).

A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank átutalja a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív (fedezet) összegét a megbízó, illetve a részére biztosított jóváírás terhére az akkreditív teljes időtartamára. akkreditív.

A fedezetlen (garantált) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot arra, hogy a kibocsátó bank általa vezetett levelezőszámláját az akkreditív összegén belül megterhelje, vagy az akkreditíven mást jelez. az akkreditív alapján kifizetett összegek visszafizetésének módja a végrehajtó banknak, annak feltételei szerint. A fedezetlen (garantált) akkreditív alapján a kibocsátó bank levelező számlájáról történő pénzleírás, valamint a fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközök kibocsátó bank által a teljesítő bank részére történő visszafizetési eljárása. a bankok közötti megállapodás határozza meg. A fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközök fizető által a kibocsátó banknak történő visszatérítésének eljárását a fizető fél és a kibocsátó bank közötti megállapodás határozza meg.

A visszavonható akkreditív kondícióiban bekövetkezett változás vagy törlés esetén a kibocsátó bank köteles erről értesítést küldeni a pénzeszköz átvevőjének legkésőbb a feltételek megváltoztatását, illetve az akkreditív oklevelét követő munkanapon. hitelt törölték.

A visszavonhatatlan akkreditív feltételei megváltozottnak, vagy visszavonhatatlan akkreditívnek minősülnek attól a pillanattól kezdve, amikor a végrehajtó bank megkapja a pénzeszköz átvevőjének hozzájárulását.

Az akkreditív megnyitásáról és annak feltételeiről a kibocsátó bank a végrehajtó bankon keresztül, vagy az utóbbi hozzájárulásával a pénzátvevő bankján keresztül tájékoztatja a pénzeszköz átvevőjét.

Az akkreditív futamideje megegyezik a szerződés futamidejével.

Az akkreditív elszámolások esetén a banki szolgáltatások összegére és fizetési rendjére az ügyfelekkel kötött szerződések, valamint az akkreditív elszámolásban részt vevő bankok közötti megállapodások feltételei az irányadók. Mivel ebben a műveletben a bank aktívan részt vesz és a tranzakció lebonyolításáért felelős, ez a fizetési mód a legdrágább a készpénz nélküli fizetések közül.

Az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvételéhez a pénzeszköz átvevője benyújtja a végrehajtó banknak a 0401065 számú számlanyilvántartás négy példányát és az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat. A végrehajtó bank köteles külső jelekkel ellenőrizni az okmányok akkreditív feltételeinek való megfelelőségét, valamint a számlanyilvántartás helyességét. A dokumentumok ellenőrzésének határideje nem haladhatja meg a dokumentumok kézhezvételétől számított hét munkanapot, kivéve, ha a kibocsátó bank és a végrehajtó bank közötti megállapodás eltérően rendelkezik.

A visszavonható akkreditív teljesítésekor a végrehajtó bank a teljes összeget kifizeti, ha az iratok benyújtásáig nem kapott a kibocsátó banktól az akkreditív törlésére vonatkozó megbízást, az akkreditív összegének egy részét. hitel - az akkreditív összegének csökkentésére vonatkozó megbízás kézhezvételekor a kibocsátó banktól.

Ha megállapítást nyer, hogy a megjelölt dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek külső jeleken, a végrehajtó banknak jogában áll megtagadni azok elfogadását, haladéktalanul értesítve a pénzeszköz átvevőjét és a kibocsátó bankot, valamint az eltérésekre. ez az elutasítás oka. A pénzeszköz átvevőjének joga van az akkreditívben meghatározott dokumentumokat az érvényességi idő lejárta előtt újra benyújtani.

Akkreditív fizetéskor a végrehajtó bank fizetési megbízásával a számlanyilvántartásban feltüntetett összeg jóváírásra (átutalásra) kerül a pénzeszköz átvevő számláján. A végrehajtó bank megküldi a kibocsátó banknak a számlanyilvántartás második példányát az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumokkal, valamint a számlanyilvántartás harmadik példányát a kibocsátó banknál történő felhasználásra és a címre történő kézbesítésre. a fizető.

Ha az akkreditív feltételei a megbízó által meghatalmazott személy elfogadását írják elő, az utóbbi köteles vagy a megbízó (ha a meghatalmazott magánszemély) által kiállított meghatalmazást benyújtani a végrehajtó banknak. a megállapodás másolata (ha a meghatalmazott szervezet).

Az akkreditív lezárása a végrehajtó bankban történik:

az akkreditív lejártakor (az akkreditív összegében vagy annak egyenlegében);

ha a pénzeszköz átvevője megtagadja az akkreditív felhasználását (teljesen vagy részben) annak lejárta előtt, ha ezt az akkreditív feltételei lehetővé teszik, az akkreditív lezárására irányuló kérelem benyújtásával a végrehajtó bankhoz .

4.4. ábra. Elszámolások fedezett akkreditívekkel

A Szállító megállapodást köt a Fizetővel.

A fizető felkéri bankját, hogy nyisson meg egy fedezett akkreditívet a javára.

A fizető fél bankja a fizető fél pénzét, illetve a részére biztosított jóváírást az A fióki pénztárban vezetett levelezőszámlájára írja le, átutalja a Szállító Bank B bankfiók pénztárközpontjában lévő számlájára, és jóváírást küld.

A szállító bankja pénzeszközöket ír le a levelezőszámlájáról, és egy külön egyenlegszámlán ír jóvá ("fizetendő akkreditívek").

A Szállító értesítése a pénz átutalásáról.

A Fizető meghatalmazott képviselője ellenőrzi a szállítás feltételeit, minőségét és elfogadja.

Áruk kiszállítása.

A szállító a szállítási és egyéb dokumentumokat benyújtja bankjának.

A Szállító Bankja a dokumentumokat áttekintésre megküldi a megbízónak.

A fizető vállalja, hogy kifizeti a szállítást.

A Szállító Bankja a Szállítónak a szállításért a Szállító elszámolási számlájára külön mérlegszámláról „fizetendő akkreditívek” pénzátutalással fizet.

4.5. Elszámolások garantált akkreditívekkel

Szállítási szerződés aláírása megtörtént

A fizető felkéri bankját, hogy nyisson meg egy garantált akkreditívet a javára

A Fizető Bank és a Szolgáltató Bankjának hozzájárulása levelező kapcsolat fennállása esetén.

Banki szerződési nyilatkozat a Szállító számára

Meghatalmazott vevői elfogadás

Áruk kiszállítása

A dokumentumokat a Szállító Bankjához kell benyújtani a Fizető részére történő átutaláshoz

Az áttekintésre szánt dokumentumok a Fizető Bankhoz kerülnek

A fizető beleegyezik a fizetésbe

A szállító bankja a szállítónak a levelező számlára fizeti a szállítást

A Fizető fizetése a bankjába történő szállításért

Elszámolások csekkekkel

A csekk használatának nagy múltja van, ami meghatározza megkülönböztetésüket. Léteznek készpénzforgalomra, készpénz nélküli fizetésre, valamint készpénzes és nem készpénzes forgalomra egyaránt használható csekkek (utazási csekk). A készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó csekkeket elszámolásnak nevezzük.

A csekk olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának. A csekkkiadó olyan jogi személy, amely pénzeszközökkel rendelkezik egy bankban, amelyről csekkkibocsátással rendelkezhet, a csekkbirtokos az a jogi személy, akinek a javára csekket bocsátanak ki, a befizető az a bank, amelyben a kiadó pénzeszközei. találhatók.

A fizetési forgalom során a csekkek használatának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.

A csekket a kifizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére.

A csekk felmutatását a csekk birtokosát kiszolgáló banknak a fizetés fogadása céljából a csekk befizetésre történő bemutatásának kell tekinteni.

A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteségek kiszabásának eljárását törvény szabályozza.

Nem készpénzes fizetés esetén hitelintézetek által kiállított csekkek használhatók.

A hitelintézetek által kibocsátott csekkeket nem használják fel a Bank of Russia elszámolási hálózat alosztályain keresztül történő elszámolásokhoz.

Abban az esetben, ha a csekkek köre a hitelintézetre és annak ügyfeleire korlátozódik, a csekkek a hitelintézet és az ügyfél között kötött csekkekkel való elszámolásról szóló megállapodás alapján kerülnek felhasználásra.

A hitelintézetek által kibocsátott csekk a bankközi elszámolásokban az ügyfelekkel kötött szerződések, valamint a csekkekkel történő elszámolásról szóló bankközi szerződések alapján használható fel a hitelintézetek által kidolgozott, a csekkekkel történő ügyletek lebonyolítására vonatkozó bankon belüli szabályok, valamint a csekkek felhasználásának rendjét és feltételeit meghatározó szabályok szerint. .

A csekkekkel történő elszámolásokról szóló bankközi megállapodás előírhatja:

Az elszámolások során a csekkek forgalmának feltételei;

A számlák nyitásának és vezetésének eljárása, amelyen a csekkekkel végzett műveleteket rögzítik;

A csekkforgalommal kapcsolatos információk átadásának összetétele, módszerei és ütemezése;

Az elszámolásokban részt vevő hitelintézetek számláinak biztonsági rendje;

A hitelintézetek – elszámolásban résztvevők – kötelezettségei és felelőssége;

A szerződés módosításának és felmondásának eljárása.

A csekkekkel végzett műveletek végzésére vonatkozó belső banki szabályzatnak, amely meghatározza azok felhasználásának módját és feltételeit, rendelkeznie kell a következőkről:

A csekk nyomtatvány, annak adatainak listája (kötelező, kiegészítő) és a csekk kitöltésének menete;

Az ezekkel az ellenőrzésekkel rendelkező településeken résztvevők listája;

A csekkek fizetési bemutatásának határideje;

Csekk fizetési feltételei;

Elszámolások lebonyolítása és a csekkforgalom műveleteinek összetétele;

Tranzakciók számviteli nyilvántartása csekkel;

Az ellenőrzések archiválására vonatkozó eljárás.

Beszedési elszámolások

A beszedési kiegyenlítés olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) az ügyfél nevében és költségére, az elszámolási okiratok alapján olyan műveleteket hajt végre, amelyek révén a fizető fél fizetését megkapja. A beszedési elszámolásokhoz a kibocsátó banknak jogában áll másik bankot (a továbbiakban: végrehajtó bank) bevonni.

A beszedési kiegyenlítés fizetési felszólítás alapján történik, amelynek kifizetése a fizető megbízásából (elfogadással) vagy megbízása nélkül (elfogadás nélkül) és beszedési megbízás alapján történik, amelynek kifizetése a fizetés nélkül történik. a fizető megbízása (vitathatatlan módon).

A fizetési igényeket és beszedési megbízásokat a pénzátvevő (beszedő) a pénzátvevőt kiszolgáló bankon (beszedő) keresztül nyújtja be a fizető számlájára.

A pénzeszköz átvevője (beszedője) a 0401014-es nyomtatványon, két példányban elkészítve benyújtja a banknak a beszedés céljából átadott elszámolási okmányok nyilvántartásában feltüntetett elszámolási dokumentumokat.

A nyilvántartás – a pénzeszközök átvevőjének (beszedő) belátása szerint – fizetési kérelmeket és (vagy) beszedési megbízásokat tartalmazhat.

A nyilvántartás első példánya az elszámolási okirat aláírására jogosultak két aláírásával és pecsétlenyomattal készül.

A bank felelős végrehajtója a csatolt végrehajtói okiratokkal ellátott beszedési megbízások elfogadásakor köteles ellenőrizni az elszámolási bizonylat adatainak a végrehajtói okirat adatainak való megfelelését. A végrehajtó által a végrehajtói szolgálat letéti számlájára történő pénzeszközök végrehajtó általi behajtása esetén az elszámolási okirat „Címzett” mezőjében megadott név nem egyezhet meg a végrehajtó okiratban szereplő behajtó nevével.

Az elszámolási okmányokat beszedés céljából átvevő kibocsátó bank vállalja azok rendeltetési helyére történő eljuttatását. Ezt a kötelezettséget, valamint az elszámolási bizonylatok kézbesítésével kapcsolatos költségek megtérítésének rendjét és feltételeit az ügyféllel kötött bankszámlaszerződés tartalmazza.

Az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának intézményei és alosztályai maguk a hitelintézetek és az Oroszországi Bank egyéb ügyfelei elszámolási dokumentumainak továbbítását végzik.

A hitelintézetek (fiókok) önállóan szervezik ügyfeleik elszámolási okmányainak kézbesítését.

Az N 90902 "Nem időben kifizetett elszámolási bizonylatok" kártyaállományában szereplő fizetési kérelmek, beszedési megbízások részleges kifizetése engedélyezett.

Fizetési igényekkel történő elszámolás

A fizetési felszólítás egy olyan elszámolási dokumentum, amely a hitelező (a pénzeszközök címzettje) azon kötelezettségét tartalmazza, amely az adóssal (fizetővel) kötött fő megállapodás alapján meghatározott pénzösszeg bankon keresztül történő megfizetésére kötelezett.

Fizetési kérelmet a leszállított áruk, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások elszámolása során, valamint a főszerződésben meghatározott egyéb esetekben alkalmaznak.

A fizetési felszólítással történő elszámolás a fizető fél előzetes elfogadásával vagy anélkül is teljesíthető.

A kifizető elfogadása nélkül fizetési követelésekkel történő elszámolás az alábbi esetekben történik:

1) jogszabály állapítja meg;

2) a felek a főszerződésben rögzítették, feltéve, hogy a fizetőt kiszolgáló bank jogosult arra, hogy a fizető fél számlájáról a megbízása nélkül pénzt vonjon le.

A fizetési felszólítás a 0401061-es nyomtatványon készül

Fizetési igényekkel történő elszámolás a fizetők elfogadásával

A fizető elfogadásával kiegyenlített fizetési kérelemben a „Fizetési feltételek” mezőbe a pénzátvevő az „elfogadással” szöveget írja be.

A fizetési kérelmek elfogadásának határidejét a felek a főszerződésben határozzák meg. Ebben az esetben az elfogadás határidejének legalább öt munkanapnak kell lennie.

A fizetési kérelem regisztrálásakor a hitelező (a pénzeszköz átvevője) a fő megállapodás értelmében az „Elfogadási határidő” mezőben feltünteti a megállapodásban a fizetési kérelem elfogadására megállapított napok számát. Ilyen jelzés hiányában az elfogadás határideje öt munkanap.

A fizetési kérelem elfogadása vagy az átvétel (teljes vagy részleges) megtagadása az N 0401004 formanyomtatványon benyújtott átvételi, átvétel-megtagadási kérelemmel történik.

Az elfogadás lehet teljes vagy részleges, de motiváltnak kell lennie. Az átvétel megtagadásának fő okai a következők:

Inkonzisztens ár;

Szállítás rossz címre;

A tétel nincs megrendelve.

4.6. ábra: Elszámolások fizetési felszólítással, elfogadással

A Szállító elküldte az árut a Fizetőnek;

A Szállító a fizetési kérelmet a szállítási okmányokkal együtt küldte meg a Fizető Bankjának a Bankján keresztül;

A Fizető Bank a dokumentumokat elfogadásra átadta a Fizetőnek;

A Fizető Bank megkapta a Fizető hozzájárulását a fizetéshez;

A Fizető Bank a pénzeszközöket a Fizető elszámolási számlájáról megterhelte és jóváírta a Pénztári Központ A fiókjában vezetett levelező számláján, majd a pénzeszközöket a Pénztár B fiókjába utalja át a Szállító Bankjának levelező számlájára, majd a pénzeszközök a levelezőszámláról a Szállító elszámolási számlájára kerülnek;

Értesítés a Szállítónak a fizetésről;

Elszámolások átvétel nélküli fizetési követelésekkel

A fizetők számláiról történő közvetlen megterhelésre irányuló fizetési felszólításban a „Fizetési feltételek” rovatban a pénzeszköz átvevője „elfogadás nélkül” írja le, és hivatkozik a jogszabályra is (megjelölve a számát, az elfogadás dátumát). és a vonatkozó cikk), amely alapján a gyűjtést végzik. A „Fizetési cél” rovatban a hitelező meghatározott esetekben feltünteti a mérőeszközök leolvasását és az aktuális tarifákat, vagy rögzítésre kerül a mérőeszközök és az aktuális tarifák alapján végzett számítások.

A szerződés alapján történő közvetlen megterhelésre vonatkozó fizetési kérelemben a „Fizetési feltételek” mezőben a pénzátvevő feltünteti az „elfogadás nélkül”, valamint a főszerződés dátumát, számát és a megfelelő záradékot. csoportos beszedési jogra.

A bankok nem veszik érdemben figyelembe a fizető felek kifogásait, hogy elfogadás nélkül írjanak le pénzeszközöket számláikról.

Elszámolások beszedési megbízással

A beszedési megbízás olyan elszámolási bizonylat, amely alapján vitathatatlanul megterhelik a pénzeszközöket a kifizetők számláiról.

Beszedési megbízások érvényesek:

1) azokban az esetekben, amikor a törvény vitathatatlan eljárást ír elő a pénzeszközök beszedésére, ideértve az ellenőrzési feladatokat ellátó szervek által történő beszedést is;

2) végrehajtó okiratok alapján történő behajtásra;

3) a felek által a főszerződésben meghatározott esetekben, feltéve, hogy a megbízót kiszolgáló bank jogosult arra, hogy a fizető fél számlájáról a megbízása nélkül pénzt vonjon le.

A törvényben meghatározott esetekben a számlákról vitathatatlan módon történő beszedéskor a beszedési megbízás „Fizetési célja” rovatában a jogszabályra történő hivatkozást (a szám, az elfogadás időpontjának és a vonatkozó cikk megjelölésével) kell tenni. "Fizetési cél" mező.

Végrehajtási okirat alapján történő pénzbeszedéskor a beszedési megbízásnak tartalmaznia kell a végrehajtó okirat kiállításának időpontját, számát, annak az ügynek a számát, amelyben a végrehajtás alá vont határozatot meghozták, valamint a megnevezést. az ilyen döntést hozó testületé. A teljesítési díj végrehajtói beszedése esetén a beszedési megbízásnak tartalmaznia kell a teljesítési díj beszedésének megjelölését, valamint utalást a végrehajtó végrehajtói okiratának keltére és számára.

A végrehajtói okiratok alapján kiállított számlákról történő pénzeszközök beszedésére vonatkozó beszedési megbízást a behajtó bankja a végrehajtó okirat eredeti példányának vagy másodpéldányának csatolásával fogadja el.

A bankok érdemben nem veszik figyelembe a fizető felek kifogásait, amelyek vitathatatlanul megterhelik számláikat.

A magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének eljárása az Orosz Föderációban

A magánszemélyek és jogi személyek készpénz nélküli fizetésének megvannak a maga sajátosságai. A magánszemélyek készpénz nélküli fizetésére vonatkozó eljárást az Orosz Föderációban a magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének eljárásáról szóló, 2003. április 1-i 222-P rendelet szabályozza (az Orosz Föderáció Központi Bankjának irányelvével módosított 2008.01.22. N 1965-U) és a Polgári Törvénykönyv 46. fejezetének (2) bekezdése és 862. cikke.

A magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének végrehajtása folyószámlán történik, amely biztosítja a vállalkozási tevékenység végrehajtásához nem kapcsolódó elszámolási tranzakciók teljesítését.

Magánszemélyek pénzforgalmi számlán történő készpénz nélküli elszámolása során a sajátosságok figyelembevételével a készpénz nélküli elszámolások formái (fizetési megbízásos elszámolás, akkreditív elszámolás, csekken történő elszámolás, beszedési elszámolás) alkalmazhatók.

A magánszemély pénzforgalmi számlájáról a pénzeszközök megterhelését a bank a számlatulajdonos megbízásából, vagy jogszabályban meghatározott esetekben az ő megbízása nélkül, elszámolási bizonylatok alapján, a számlán rendelkezésre álló pénzeszköz keretein belül végzi.

A kifizetetlen elszámolási bizonylatokról szóló aktát a magánszemély pénzforgalmi számlájára nem vezetjük.

A 2004. július 28-i 88-FZ szövetségi törvény "A bűncselekményből származó bevétel legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről szóló szövetségi törvény módosításairól" megállapítja azokat az eseteket, amikor a hitelintézeteknek jogukban áll megtagadni a szerződéskötést bankszámla (betéti) szerződés ) természetes vagy jogi személlyel.

Folyószámla nyitásához a magánszemélynek az alábbi dokumentumokat kell benyújtania:

Útlevél vagy más személyazonosító okmány az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban (a továbbiakban: személyazonosító okmány);

- „Aláírásminták és pecsétlenyomatokkal ellátott kártya” az OK 011-93 irányítási dokumentumok összoroszországi osztályozójának 0401026-os nyomtatványával, amelyet az Oroszországi Bank által megállapított eljárásnak megfelelően állítottak ki;

A törvényben és/vagy bankszámlaszerződésben előírt egyéb dokumentumok.

A magánszemély által benyújtott okmányok ellenőrzése után bankszámlaszerződést kötnek vele, a személyazonosságot igazoló okmány másolatát a jelenlétében készítik el. A számlanyitási dokumentumokat az ügyfél jogi aktájában tárolják.

Az elszámolási dokumentumok papíralapú vagy elektronikus formában is elkészíthetők a saját kezű aláírás analógjaival, a törvényben, a Bank of Russia szabályzatában, valamint a bank és a magánszemély közötti bankszámla-szerződésben előírt módon.

Amikor magánszemély pénzeszközöket utal át pénzforgalmi számlájáról jogi személy bankszámlájára vagy magánszemély pénzforgalmi számlájára, valamint egyéb számlákra (betétszámla, bankkártyás elszámolási számla), beleértve a fizető számláit is. saját maga, valamint jogi személy által a bankszámlájáról a magánszemély pénzforgalmi számlájára (betétszámla, bankkártyás elszámolási számla) az elszámolási bizonylaton a „Befizető” mezőben, ha a magánszemély a fizető, a „Címzett” mezőben, ha a magánszemély a címzett, a magánszemély teljes neve, vezetékneve, apaneve feltüntetésre kerül arról a számláról (azon számlára), amelyre a pénzeszközöket utalják. Magánszemély által történő pénzátutalások esetén az elszámolási bizonylatban a magánszemély (ha van) adófizető azonosító száma (TIN) is feltüntetésre kerül a kifizető "TIN" mezőjében, vagy a "Befizető" mezőben - a teljes név után. . zárójelben a lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely címe, vagy a születési idő és hely.

A magánszemélyek nevében végzett pénzátutalási műveletek bankszámlanyitás nélkül is végrehajthatók.

Bankszámlanyitás nélkül olyan magánszemélyektől kapott pénzeszközök átutalására kerül sor, amelyek nem kapcsolódnak vállalkozási tevékenységükhöz, jogi személyek és magánszemélyek javára.

Pénzügyi átutalások magánszemély pénzforgalmi számlájáról történő pénzeszközök magánszemély által kitöltött és végrehajtott átutalására a bank elfogadja, vagy magánszemély kérésére állítja össze, ha a pénzforgalmi számláján pénzeszköz van. Bankszámlaszerződés rendelkezhet a magánszemély által benyújtott fizetési megbízások fizetéséről, amennyiben a pénzforgalmi számláján nem áll rendelkezésre elegendő fedezet a bank által nyújtott hitel (folyószámlahitel) terhére.

A fizetési megbízások részleges kifizetése nem megengedett.

Akkreditív egy pénzeszköz-fogadóval (magánszemély, beleértve az egyéni vállalkozót vagy jogi személyt) történő elszámolásokra szolgál.

Ellenőrzések A bankok által kibocsátott adatoknak tartalmazniuk kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve által meghatározott összes kötelező adatot, és tartalmazhatnak további részleteket is, amelyeket az alkalmazásuk céljai határoznak meg. A csekk formáját a bank önállóan állapítja meg.

Az egyén csekkfiókként vagy csekktartóként működhet. Ha a magánszemély csekkkiadó, a csekket az őt kiszolgáló kifizető fizeti ki a csekkkibocsátó pénzeszközeinek terhére, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezik.

Beszedési megbízások folyószámlával rendelkező magánszemélyek készpénz nélküli fizetésekor alkalmazzák:

a) végrehajtói okiratok alapján történő beszedés esetén, ha azokat szolgáltató bankon – kibocsátó bankon keresztül mutatják be;

b) a főszerződésben meghatározott esetekben, feltéve, hogy a szolgáltató bank jogosult a fizető számlájáról a megbízása nélkül pénzt levonni.

Kérdések önvizsgálathoz:

1. Milyen az orosz bankrendszer felépítése?

2. Mik a központi bankok céljai, feladatai és működése?

3. Milyen a hitelintézetek szervezeti és jogi felépítése az Orosz Föderációban?

4. Mi a Betétbiztosítási Ügynökség létrehozásának célja, működési mechanizmusa?

5. Milyen a készpénzforgalom szerkezete az Orosz Föderációban?

6. Milyen típusú bankközi elszámolásokat fogadnak el az Orosz Föderációban?

7. Milyen nem készpénzes fizetési formákat alkalmaznak az Orosz Föderációban?

Irodalom:

az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve;

"Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" 2002. február 10-i szövetségi törvény;

3. Szövetségi törvény "A bankokról és bankokról". Az Állami Duma 1996. február 3-án fogadta el. (utólagos változtatásokkal és kiegészítésekkel);

4. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2008. április 24-i szabályzata No. 218-P "Szabályzat a készpénzes tranzakciók lebonyolítására, valamint a Bank of Russia bankjegyeinek és érméinek tárolására, szállítására, begyűjtésére az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben";

6. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályzata „Az Orosz Föderáció területén történő készpénzforgalom megszervezésének szabályairól” 14-P, 1998.05.01.;

7. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2007. június 20-i 1843-U számú rendelete (a 2008. április 28-i 2003-U számú módosítással) „A készpénzes elszámolások és a készpénzből származó készpénz elköltésének maximális összegéről jogi személy pénztárába vagy egyéni vállalkozó pénztárába” ;

8. Pénz, hitel, bankok / Szerk. Lavrushina O.I. - Moszkva: Pénzügy és statisztika, 2007.

9. Bankügy: Tankönyv / Szerk. Krolivetskoy L.P., Beloglazova G.N. - M.: Pénzügy és statisztika, 2010

1A fejlett országokban a készpénzcímletek egységeinek száma megközelítőleg megfelel az orosz pénzsorozatnak. Tehát az USA-ban és az Egyesült Királyságban is van 12 egység. Az Európai Unióban 15 címletű készpénz létezik: 5, 10, 20, 50, 100, 200 és 500 eurós címletű bankjegyek, 1, 2, 5, 10, 20, 50 centes és 1 és 2 eurós érmék. Nem szabad azonban elfelejteni, hogy a készpénz részesedése a nyugati államok pénzforgalmában elenyésző.

2 Járadék (lat. annuitas - éves fizetés) - egymással egyenlő készpénzes kifizetések, amelyeket rendszeres időközönként fizetnek a kapott kölcsön, kölcsön és kamatai visszafizetésére.

Készpénz és nem készpénz - 2 pénzforgalmi forma az Orosz Föderáció területén. Ha azonban a polgárok és szervezetek különféle kategóriái használják őket, különleges követelményeket kell betartani. Ellenkező esetben az elkövető felelősségre vonható.

Mi szabályozza a készpénzes és nem készpénzes fizetések megszervezésének rendjét 2018-2019

Az Orosz Föderációban a készpénzes és nem készpénzes fizetéseket a következő szabályok szabályozzák:

ch. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 46. cikke;
„Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” 2002. július 10-i 86-FZ sz. törvény;
A pénztárgépek használatáról szóló, 2003. május 22-i 54-FZ törvény (a továbbiakban: 54-FZ törvény);
A Bank of Russia 2013. október 7-i 3073-U számú irányelve „A készpénzes elszámolásokról” (a továbbiakban: 3073-U számú irányelv);
Az Oroszországi Bank 2018. január 28-i 630-P számú rendelete „A készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárásáról”;
Az Oroszországi Bank 2014. március 11-i, 3210-U számú irányelve „A jogi személyek készpénzes tranzakcióinak eljárásáról és az egyéni vállalkozók és kisvállalkozások készpénzes tranzakcióinak egyszerűsített eljárásáról”;
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2013.10.07-i 3073-U számú irányelve „A készpénzes elszámolások és a készpénz elköltésének maximális összegéről…” (a továbbiakban: 3073-U számú irányelv).

A készpénzes és nem készpénzes fizetések jogi szabályozása: az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 861. és 862. cikke

Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 861. cikke megnyit egy fejezetet, amely az Orosz Föderációban történő elszámolásokra vonatkozó általános rendelkezéseket tartalmazza. A cikk fő jellemzője, hogy egyértelműen meghatározza a települési jogviszonyok tárgyi összetételét, minden résztvevőt felosztva:

jogi személyek számára;
nem vállalkozó állampolgárok;
polgárok, akiknek üzleti tevékenységükhöz készpénzes fizetésre van szükségük (beleértve a paraszti gazdaságok vezetőit, egyéni vállalkozókat).

Annak ellenére, hogy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve nagyobb figyelmet fordít a nem készpénzes fizetésekre, a cikk két bekezdést tartalmaz a készpénzes fizetésre, nevezetesen:

ha olyan állampolgárok közötti elszámolásokról beszélünk, akik nem kapcsolódnak vállalkozói tevékenységükhöz, akkor az átutalt összegekre nincs korlátozás;
a szervezetek, egyéni vállalkozók és állampolgárok közötti elszámolások készpénzben, de a jogalkotó által meghatározott sajátosságok figyelembevételével történhetnek, nevezetesen: a 3073-U számú irányelv 6. pontja alapján 100 000 rubelen belül.

Az 54-FZ törvény előírásai szerint az Orosz Föderáció területén csak az Orosz Föderáció Központi Bankja által kibocsátott bankjegyek és érmék használatával szabad készpénzt használni.

Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 862. cikke meghatározza a nem készpénzes fizetések formáit. Ide tartoznak a csekk, inkasszó, akkreditív stb. A jogalkotó ugyanakkor lehetőséget ad az ügyletben részt vevő feleknek, hogy önállóan alakítsák ki a fizetési módot.

A pénzben történő készpénzes elszámolások általános jellemzői (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 3073-U számú utasítása „A végrehajtásról…”)

Az Orosz Föderáció Központi Bankja a 3073-U számú utasításban minden kérdést tisztázott az Orosz Föderáció területén történő készpénzes elszámolásokkal kapcsolatban. Ugyanakkor a dokumentum hatálya kiterjed a következő kérdésekben keletkezett jogviszonyokra:

banki fizetések;
vámfizetések;
magánszemélyek (nem egyéni vállalkozók) közötti készpénzes elszámolások.

A jogalkotó korlátozásokat vezet be az egyéni vállalkozók és szervezetek által kapott pénzeszközök felhasználására vonatkozóan. A 3073-U számú irányelv 2. bekezdése szerint készpénzben csak a következő célokra használhatók fel:

az alkalmazottak fizetésének kifizetése;
biztosítási kártérítés kifizetése;
pénzátutalás a jelentés alapján a vállalat alkalmazottainak;
áruk, elvégzett munka vagy nyújtott szolgáltatások fizetése;
visszaküldésért;
a vállalkozó személyes szükségleteire, amelyek nem kapcsolódnak tevékenységéhez.

A hitelintézetek ugyanakkor korlátozás nélkül használhatnak készpénzt.

A 3073-U számú irányelv 2 fő szabályt állapít meg, amelyek szerint:

A polgárok készpénzzel, összeghatárok korlátozása nélkül bonyolíthatnak tranzakciókat egymással (a 3073-U számú irányelv 5. cikkelye).
A szervezeteknek és egyéni vállalkozóknak csak 100 000 rubel határain belül van joguk készpénzben fizetni. egy szerződés keretein belül (a 3073-U számú irányelv 6. cikkelye).

Maradjunk az „egy szerződés keretein belül” kitételnél. Például egy szervezet megállapodást kötött 90 000 rubel írószer szállítására. 2 hónapra a megállapodás összegét választották. A feleknek joguk van további megállapodást kötni 10 000 rubelre. e szerződés értelmében. Kiderül, hogy 100 000 rubel. a megállapodás keretében már készpénzzel felhasználták (a bírói gyakorlat bizonyítja, például a Volga-Vjatka Kerület Szövetségi Monopóliumellenes Szolgálatának 2010. november 30-i határozata az A28-2959 / 2010. sz. ügyben). De ha a vállalat új megállapodást ír alá, a korlát nullára áll vissza.

A készpénzes fizetés tilalma Oroszországban a 44-FZ törvény értelmében

Nézzük az Art. szövegét. A szerződés árát meghatározó, 2013. április 5-i 44-FZ számú törvény (a továbbiakban - 44-FZ törvény) 34. §-a. Nem mondja ki, hogy e jogviszonyok keretében készpénzben történő elszámolás tilos.

Ezen túlmenően az Art. 15. pontja. A 34. cikk előírja, hogy a rögzített árra és a megállapodás formájára vonatkozó követelmények nem alkalmazhatók, ha például egyetlen szállítóval kötött megállapodásról van szó. Ez alapján megállapíthatjuk, hogy egyetlen szállítóval történő készpénzes elszámolás 2 esetben alkalmazható:

Szerződés megkötésekor, amelynek összege nem haladja meg a 100 000 rubelt. (44-FZ. törvény 93. cikke, 4. szakasz, 1. rész).
Egy olyan megállapodás aláírásakor, amelynek összege nem haladja meg a 400 000 rubelt, egyes szervezetek esetében az Art. 1. részének 5. bekezdésével összhangban. 44-FZ törvény 93. cikke (például testkultúra és sport).

Minden más esetben készpénzes fizetés nem megengedett.

Készpénzes fizetési mód: hogyan lehet pénzt a pénztárnál tartani

A pénzpénztári bevételeket és kiadásokat bejövő és kimenő pénztári utalványokkal dokumentálni kell. Ugyanakkor megengedett a pénztárban kis összegek tárolása a limiten belül, amelynek összegét a szervezet vezetője önállóan határozza meg az Oroszországi Bank „A lebonyolítási eljárásról” szóló irányelvének (2) bekezdésével összhangban. készpénzes tranzakciók ...” 2014. március 11-én kelt 3210-U számú (a továbbiakban: 3210-U számú irányelv). A korlát túllépése megengedett például a bérfizetés időszakában.

A bejövő megbízást a főkönyvelőnek, a kimenőt a vezetőnek, főkönyvelőnek vagy más arra jogosult személynek kell aláírnia. A dokumentumokat tiszta kézírással vagy technikai eszközökkel kell megírni.

Ha készpénzes fizetéshez meghatalmazást használtak, akkor ezt fel kell tüntetni a kiadási bizonylatokon. Az eredeti meghatalmazás a vállalkozás pénztárában marad.

A pénztárnál végzett összes műveletet be kell jegyezni a pénztárkönyvbe (a 3210-U számú irányelv 4.6. pontja), amely be van fűzve, megszámozva és a szervezet pecsétjével lezárva. A pénztárosnak a munkanap végén számba kell vennie az elvégzett műveleteket és rögzítenie kell, hogy mennyi készpénz maradt a pénztárban. A jogalkotó ugyanakkor lehetővé teszi a könyv automatizált vezetését (a 3210-U számú irányelv 4.7. pontja).

Készpénzfizetés: hogyan kell helyesen kibocsátani pénzt

A felek megállapodása alapján a szállító képviselője meghatalmazással érkezhet a szervezet-vevőhöz, hogy készpénzt vegyen át a pénztárból.

Itt fontos meghatározni a szerződés szerinti fizetés tényét: a fizetési kötelezettség teljesítésének pillanatának azt az időpontot kell tekinteni, amikor a szállító képviselője a pénzt készpénzben átvette, és nem azt a napot, amikor a pénz megérkezett. a szállító.

A pénztáros műveleteinek algoritmusa a következő:

Ellenőrizze a bemutatott meghatalmazás teljesítését. Általában egyszeri jellegű, és egy konkrét megállapodás alapján történő pénzeszközök megszerzésére irányul. Ebben az esetben a dokumentum tartalmazza a megállapodás számát és dátumát. Az is fontos, hogy minden szükséges pecsétet és aláírást elhelyezzenek. Az eredeti meghatalmazás a pénztárnál marad. Ez egy dokumentum, amely megerősíti a pénz átutalását a szállítónak készpénzben.
Ideális esetben csekket kell kapnia a szállítótól, hogy a pénzt átutalták neki. A gyakorlatban azonban a mobil központi szerződő felek ritkák. Valójában a csekk hiánya nem fenyeget semmit, hiszen a kézbesítés tényét elsődleges dokumentumok, a fizetés ténye, ill. Van azonban az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2008. február 21-i 03-11-05 / 40. sz. levele, amelyben utalás van arra, hogy az egyszerűsített adórendszer szerinti kiadások elszámolásához szükséges készpénzes fizetéshez nyugta szükséges. . Ebben a tekintetben olyan helyzet adódhat, amikor a Szövetségi Adószolgálat az ellenőrzés során eltávolítja azokat a kiadásokat, amelyekre nincs ellenőrzés.
Az elszámolási és pénztári utalvány korrekt lebonyolítása.

Így a készpénzes és nem készpénzes fizetésre vonatkozó jogszabályok a következő sajátosságokkal rendelkeznek: a készpénzes tranzakciók korlátozása a nem készpénzes tranzakciók javára vonatkozik a szervezetek és egyéni vállalkozók számára, míg a magánszemélyek korlátozás nélkül fizethetnek készpénzben.

Hasonló cikkek

Feliratok az esküvői fotókhoz egy albumban

Sajnos az esküvő napja nem örök. Előbb-utóbb véget ér. Azonban szép emlékek maradtak utána. A maga emléke által megörökített pillanatok mellett fényképeket is megtekinthet. Bármilyen ünnepségen van...
Hogyan készítsünk függönyt ceruzával

Tudsz rajzolni? Ha nem is, akkor sem olyan ijesztő, a lényeg a képzelet repülése. Például amikor egy felújítás elkezdődik, teljesen át lehet gondolni a főbb vagy érdekes elemeket, papírra vetni és megmutatni a tervezőnek, hogy műszakilag...
Mi a teendő, ha minden dühít, fáradt és fáradt A rossz hangulat és az apátia hírnökei

Tudsz egy viccet? Egy férfi ül az irodában, és egy papírra ír: "Hogyan szerezzek be mindent..." (áthúzva); "Hogy mindenki zae me..." (áthúzva); Menjünk mindannyian... (áthúzva); – Kérem, adjon újabb szabadságot. Ismerős állapot, nem? Te...
A VK betűtípusok állapota - szimbólumok Vkontakte szimbólumok az állapothoz

a legjobb állapotok a gyönyörű becenevek ♡˜”° P☈☉kλyaTaYa r@em °”˜♡ ˜”*° ΔыΨу уоу °*”˜ ˜”*° П☈☉сTi ̴Ʒа A :..(¯`' .¸βerNus in ProShλ☉e¸....
Útmutató a tökéletes alakhoz Mit kell tenned a tökéletes alakért

A tökéletes alak kialakításához a professzionális fitneszoktatók azt javasolják, hogy minden nap végezzen el egy sor egyszerű gyakorlatot. Az edzés általában nem haladja meg a 10-20 percet, lehetővé teszi az egyenletes edzést ...
Ha hátba köpnek, tudd, hogy előrébb vagy!

szál: Nik56B*** [e-mail védett]***.ru Ma néhány csepp bölcsességet ajánlok neked. Bármely számítógépes ismeretekre jelentkező közel áll és érthető lesz ezekhez a szavakhoz. Konfuciusz (igazi név - Kong Qiu) hétköznapi ember volt, de tanításait gyakran nevezik ...

A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban. Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályok

közös rész

I. rész A készpénz nélküli fizetés formáiról és alkalmazásuk rendjéről

rész II. Eljárás az Oroszországi Banknál nyitott hitelintézetek (fiókok) levelező számláin (alszámláin) keresztül történő elszámolási műveletek végrehajtására

rész III. Elszámolási műveletek a hitelintézetek (fiókok) más hitelintézeteknél (fióktelepeknél) nyitott levelező számláin és egy hitelintézet részlegei közötti szakmaközi elszámolások számláin

1. függelék

2. függelék

3. melléklet

4. függelék

5. melléklet

6. függelék

7. melléklet

8. függelék

9. függelék

10. számú melléklet

11. függelék

12. melléklet

13. függelék

14. függelék

15. melléklet

16. függelék

17. függelék

18. függelék

19. függelék

20. számú melléklet

21. számú melléklet

22. függelék

23. függelék

25. függelék

26. számú melléklet

27. melléklet

28. melléklet

30. számú melléklet

31. függelék

32. függelék

33. függelék

Mi szabályozza a készpénzes és nem készpénzes fizetések megszervezésének rendjét 2018-2019

A készpénzes és nem készpénzes fizetések jogi szabályozása: az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 861. és 862. cikke

A pénzben történő készpénzes elszámolások általános jellemzői (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 3073-U számú utasítása „A végrehajtásról…”)

A készpénzes fizetés tilalma Oroszországban a 44-FZ törvény értelmében

Készpénzes fizetési mód: hogyan lehet pénzt a pénztárnál tartani

Készpénzfizetés: hogyan kell helyesen kibocsátani pénzt

Hasonló cikkek

Feliratok az esküvői fotókhoz egy albumban

Hogyan készítsünk függönyt ceruzával

Mi a teendő, ha minden dühít, fáradt és fáradt A rossz hangulat és az apátia hírnökei

A VK betűtípusok állapota - szimbólumok Vkontakte szimbólumok az állapothoz

Útmutató a tökéletes alakhoz Mit kell tenned a tökéletes alakért

Ha hátba köpnek, tudd, hogy előrébb vagy!