Adó-visszatérítés a fizetett jelzáloghitel-kamat után. Van-e ingatlanlevonás a kamatkiadásokból házépítéskor? Regisztráció a munkáltatón keresztül

Ma megtudjuk, mi a jelzáloghitel-kamat adókedvezménye. Mikor van joga az állampolgárnak ezt a műveletet elvégezni? Mit jelent valójában ez az eljárás? Összesen mennyi időbe telik a feladat elvégzése? És pontosan mit jelent a jelzáloghitel adókedvezménye? Mindezekre a kérdésekre az alábbiakban adjuk meg a választ. Miután megértette a művelet összes jellemzőjét, könnyen levonhat.

A levonás...

Először is meg kell értened, hogy milyen eljárásról beszélünk. Mi az az adójellegű levonás? Mennyi jár ennek vagy annak az állampolgárnak?

Az adójellegű levonás az egy személy által műveletre vagy tranzakcióra költött pénz egy részének visszatérítésének feldolgozására szolgáló eljárás. Ma Oroszországban a következő pénzeszközöket küldheti vissza:

• ingatlanvásárlás;
• jelzálog;
• kezelés (beleértve a fogakat is);
• oktatás.

Ezek a leggyakoribb esetek. Manapság sok állampolgár kér adókedvezményt jelzáloghitel-vásárláskor. Ezért ennek különös jelentőséget kell tulajdonítani. Hiszen a jelzáloghitel önmagában is összetett eljárás.

Levonás összege

Mennyire lehet visszaadni az elköltött pénz egy részét? Az adólevonás a tranzakció értékének 13%-ának átutalását jelenti az állampolgár számlájára. Ez nem jelenti a korlátozások teljes hiányát e tekintetben. A maximális levonási összegek is érvényesek.

Jelzáloghitel esetén visszaadhatja:

• fő levonás - legfeljebb 260 000 rubel (2 000 000 rubel összegből);
• jelzáloghitel-kamat levonása - legfeljebb 390 ezer rubel;
• a házasság alatti ingatlan regisztrációkor - akár 520 000 rubel alaplevonás mindkét házastárs számára.

Ennek megfelelően az elkülönített források összege változó. Leggyakrabban az első két pontra kell hagyatkozni. Oroszországban a leggyakoribbak.

Kinek van joga

A jelzáloghitel-kamat adókedvezményének megszerzése nem olyan nehéz, mint amilyennek látszik. Valójában ez a folyamat nem okozhat nehézségeket a lelkiismeretes polgárok számára. Nem minden ember kaphatja vissza a pénzét az adóhivatalon keresztül. Ebben a kérdésben számos korlátozás vonatkozik.

Így az adólevonás akkor lehetséges, ha:

• az állampolgár hivatalos munkaviszonyban áll;
• a levonásban részesülő személyi jövedelemadót utal át 13%-ban.

Ugyanakkor az Orosz Föderáción belül 183 napot meghaladó munkaszerződéssel dolgozó és személyi jövedelemadó-fizetési kötelezettséggel rendelkező külföldi állampolgárok is jogosultak a vonatkozó papírok elkészítésére.

Mit tegyenek a vállalkozók? Jelzáloghitel-kamat adókedvezményt nem kaphatnak azok, akik tevékenységük legalizálására egyszerűsített adózási rendszert, „imputációt” alkalmaznak, vagy szabadalmat alkalmaznak.

A kamatvisszatérítésről

Nem lehet figyelmen kívül hagyni egy olyan funkciót, mint a jelzáloghitel-kamat levonása. Amint már említettük, a polgároknak nem csak a lakásvásárlás, hanem a vásárláshoz kapcsolódó további költségek visszatérítésére is joguk van.

Fontos: a jelzáloghitel-kamat adólevonása a lakásvásárlási szerződés szerinti főlevonás után kerül kiadásra. Így a maximálisan visszaadható összeg legfeljebb 390 000 rubel.

Egy másik jellemző, hogy az állampolgárnak joga van kamatot levonni a tényleges fizetés pillanatától. Mindez összefügg a költségek megerősítésének szükségességével.

Ha egy adott beszámolási adózási időszakban az állampolgár támogatások segítségével kamatot fizetett jelzálogkölcsönre, akkor erre az összegre nem kerül levonás. Milyen egyéb információkat kell minden állampolgárnak megismernie?

A pénz átvételének eljárása

A jelzáloghitel-kamatokra vonatkozó ingatlanadó-levonás, valamint a jelzálog-szerződés fő visszatérítése különösebb nehézség nélkül történik.

A folyamat sorrendje a következő algoritmusra redukálódik:

1. Jelzálogjog bejegyzése. Vagyis indokoltnak kell lennie az eljárás lefolytatásához.
2. A jelzáloghitel-szerződés tényleges kamatfizetése. Ennek a folyamatnak minden bizonyítékát meg kell őrizni.
3. Dokumentumgyűjtés a levonások nyilvántartására. Kicsit később beszélünk róluk.
4. Jelzálog-szerződéshez szükséges pénzeszközök és az arra fizetett kamat megszerzésére irányuló kérelem benyújtása az előírt formában.
5. Várom az adóhatóság válaszát. Ha az eljárást jóváhagyják, megvárhatja, amíg a pénzt átutalják az állampolgár számlájára. Elutasítás esetén 30 napon belül javasolt az elutasítás okának megszüntetése a levonási kérelem újbóli benyújtása nélkül.

Ez a folyamat nem a leggyorsabb. Az adóhatóságok átlagosan 2 hónapon belül bírálják el a visszatérítési kérelmeket. És körülbelül 1,5-2 hónapig tart, amíg a pénzeszközöket átutalják a címzett számlájára.

Mennyi időbe telik visszakapni a pénzét?

Szeretne adókedvezményt kapni a jelzáloghitel-kamat után? Ennek a műveletnek az elévülési idejét már régóta törvényi szinten megállapították. Az állampolgároknak joguk van hozzájutni az elmúlt 3 évben elköltött pénz egy részéhez. Ebben az esetben az ingatlan ezen időszak előtt is megvásárolható.

A nyugdíjasoknak hosszabb levonás jár. Joguk van az eljárást az elmúlt 4 év eredményei alapján formalizálni. Nincsenek jelentősebb korlátozások vagy funkciók.

Az ingatlanvásárlás időpontjáról

Egy másik apró tulajdonság a jelzáloghitellel történő lakásvásárlás kifejezés. 2017-ben nem minden ingatlan rendelkezik a jelzáloghitel-szerződés kamataiból származó pénz visszatérítéséről.

Valójában a korlátok megértése nem is olyan nehéz. A jelzáloghitel-kamat adókedvezményét minden olyan állampolgár igénybe veheti, aki 2017. január 1. előtt jelzálogszerződést kötött. Ez annak köszönhető, hogy egy adott beszámolási időszakban csak az előző évre vonatkozóan adhat vissza pénzt (valamint a bevételét is).

Pontosan mikor kell jelentkezni

Most egy kicsit arról, hogy mikor érdemes felvenni a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálattal megfelelő kéréssel. Egyes állampolgárok úgy vélik, hogy a jelzáloghitel-kamat adókedvezményét (több évre vagy egy évre - ez nem olyan fontos) április 30-ig kell kiadni. Ez annak köszönhető, hogy ekkor kezdődik az új adóbevallási időszak.

Jogszabályi szinten sehol nincs előírva a jelzáloghitel és a kamat visszafizetése iránti kérelem benyújtásának pontos határideje egy éven belül. Ez azt jelenti, hogy az év bármely szakában életre keltheti ötletét.

Általános dokumentumok a művelethez

Most egy kicsit a feladat végrehajtásához szükséges dokumentumokról. A jelzáloghitellel rendelkező ingatlan vásárlása esetén az adókedvezmény egy bizonyos papírlistát ír elő. Melyikek?

Az adóhatósághoz forduláshoz szükséges dokumentumok általános listája így néz ki:

• a folyamatban részt vevő összes tulajdonos azonosítása;
• 2-NDFL tanúsítvány egy adott jelentési időszakra;
• levonási kérelem;
• adóbevallási űrlap 3-NDFL.

Ezek a papírok minden levonáshoz szükségesek. Mindegyiknek eredetinek kell lennie. Az útlevélhez másolatot kell készítenie. Közjegyzői igazolást nem igényel.

További papírok

Hogyan számítják ki a jelzáloghitel-kamat adólevonását? Az ehhez a művelethez szükséges dokumentumokat minden lelkiismeretes polgárnak meg kell találnia, aki jelzálogszerződést kötött. Mire kell felkészülni?

A korábban javasolt dokumentumlistát a következő dokumentumok egészítik ki:

• jelzálogszerződés;
• a jelzáloghitel kamatfizetését jelző dokumentumok;
• adósságtörlesztési ütemterv;
• igazolások a ténylegesen átutalt pénzről (a banktól vették).

Semmi különös vagy különös. Ezenkívül minden állampolgárnak meg kell adnia a számla adatait, amelyre a művelet jóváhagyása után pénzt írnak jóvá.

Kapcsolódó lapok

De ez még nem minden. A jelzáloghitel-kamat ingatlanadó-levonása, akárcsak az ingatlanvásárlás fő visszatérítése, bizonyos esetekben további dokumentációt igényel. A gyakorlatban ilyen helyzetek elég gyakran előfordulnak. Ennek megfelelően róluk is tudnia kell.

Így a közös tulajdonú jelzáloghitel-kamat adókedvezménye csak akkor történik, ha:

• levonási kérelmek;
• házassági anyakönyvi kivonatokat.

Ha kiskorúak vesznek részt az eljárásban, akkor szüksége van:

• a gyermekek ingatlantulajdonjogát jelző dokumentumok;
• születési anyakönyvi kivonatokat.

Természetesen ha nyugdíjas vásárolja meg az ingatlant, köteles nyugdíjigazolást is bemutatni. Ezzel befejeződik a művelet végrehajtásához szükséges összes papírmunka.

Megállapodások, amelyek lehetővé teszik a pénz visszatérítését kamat ellenében

Sok polgárt érdekel, hogy mely megállapodások teszik lehetővé számukra a fizetett jelzáloghitel-kamat utáni adólevonást. A kérdés megválaszolásához csak alaposan tanulmányoznia kell az adótörvényt.

Kimondja, hogy a ténylegesen kifizetett kamat után a pénzeszközök visszatérítése nem csak jelzáloghitel-szerződés alapján megengedett. Azon állampolgárok, akik hitelt vagy hitelt kaptak lakásvásárláshoz vagy -építéshez, jogosultak a vizsgált eljárás lefolytatására.

Például, ha valaki hitelt vesz fel a munkáltatótól, és a szerződésben az szerepel, hogy a pénzt kamatfizetésre fordítják, akkor összegyűjtheti a korábban felsorolt ​​dokumentumokat, és kapcsolatba léphet az adószolgálattal. Ha a megfelelő bejegyzés hiányzik, nem lehetséges a levonás. Még akkor is, ha az állampolgár jelzáloghitel-kamatra kölcsönt küldött.

Azonnali regisztráció és jelentkezés kötelező

A fent elmondottak alapján arra a következtetésre juthatunk, hogy a vizsgált folyamat nem igényel különleges ismereteket. De továbbra is biztosítja a saját jellemzőit. Azonnal közölnie kell az adóhatósággal, hogy a jelzáloghitel-kamat után adókedvezményt kíván igénybe venni? Egyáltalán nem. Ezt a fővagyonlevonás kimerülése után igényelheti.

Évente szükséges dokumentumokat benyújtani bizonyos források biztosításához? Valójában ennek a műveletnek, mint már említettük, 3 éves elévülési ideje van. Ennek megfelelően, ha csekély a kamat, akkor célszerűbb várni, és utána jönni egy nyilatkozattal a megállapított formában a teljes 36 hónapra. Ebben a kérdésben azonban nincsenek pontos utasítások. Ha egy állampolgár akarja, évente benyújthat dokumentumokat a vizsgált művelet formalizálásához.

Példa

Most egy kicsit a vizsgált folyamatról példákon keresztül. Segítenek megérteni bizonyos alapok levonásként való felhalmozásának elvét. Mint már érthető, a művelet nem igényel különleges ismereteket. A visszatérítésre javasolt pénzösszeg pedig a felmerült kiadások 13%-a.

Hogyan számítják ki a jelzáloghitel kamatadó levonását? Példa erre a műveletre a következő helyzetben:

2014-ben egy állampolgár 2 millió rubel jelzálogkölcsönt vett fel a banktól egy 2 500 000 rubel értékű lakás megvásárlására. A tulajdonjog bejegyzéséről szóló igazolást 2014-ben is kiállították. 2015-ben az állampolgár 3-NDFL nyilatkozatot és alapvagyonlevonási kérelmet nyújt be. Ugyanakkor maximum 260 000 rubelt kaphat majd, annak ellenére, hogy az ingatlan 2,5 millióba került. Ezenkívül az állampolgár egy második adólevonást is kap. A jelzáloghitel-kamat megtérülése ebben a helyzetben a további elköltött pénz 13%-a. A pontos összeg a szerződés feltételeitől függ.

Katonai jelzálog

Különös figyelmet kell fordítani az ilyen tranzakciókra, mint a katonai jelzálog. Kaphatok belőle adókedvezményt? Jelzáloghitel vagy fő ingatlan kamataiért? A művelet milyen jellemzőit kell ebben vagy abban az esetben figyelembe venni?

Annak ellenére, hogy a katonai jelzáloghitel magában foglalja a lakásvásárláshoz nyújtott segítséget, az állampolgár továbbra is jogosult lesz a lakásvásárlás költségeinek 13%-ára.

A katonának azonban csak akkor van joga az eljárás tanulmányozására, ha személyes pénzének egy részét hozzájárult a jelzáloghitelhez. Ha az ingatlant csak közpénzből vásárolták, visszatérítés nem jár.

A katonai személyzetnek a jelzálog- és kölcsönökért fennálló tartozás korlátai változatlanok. 2017-ben a katonai személyzet csak 290 000 rubelre korlátozódik a fő levonásra és 390 000 rubelre a kamatra. És semmi több.

A világosság érdekében nézzünk meg egy kis helyzetet:

Egy katona házat vesz 6 millió rubelért. Ebből a polgár 2 millió 100 ezer rubelt költ a saját forrásaiból. A fennmaradó összeget az állam állja. Az állampolgár által a műveletért fizetett kamat mondjuk 1 000 000 rubel. Ebben az esetben a fő levonás 260 000 (mivel a személy az adóhatóság által megállapított maximumnál többet fizetett), és a jelzáloghitel-kamat adólevonása (ebben a helyzetben nincs társhitelfelvevő) lesz, amint azt már említettük. , a további kamatfizetés pontosan 13%-a . A mi esetünkben ez 130 000 rubel.

Ebből következik, hogy a katona levonásként való bánásmódja nem rendelkezik lényeges jellemzőkkel. Ennek a polgári kategóriának egyszerűen több lehetősége van lakásvásárlásra. És semmi több.

Hol lehet kapcsolatba lépni

A jelzáloghitel adókedvezményének megszerzéséhez, amint már említettük, össze kell gyűjteni egy bizonyos dokumentumlistát, majd pénzt kell benyújtani egy adott kormányzati szervhez. Megjegyzendő, hogy ezt a kérelmet az állampolgár regisztrációs helyén működő adószolgálatok dolgozzák fel.

Ennek megfelelően a feladat végrehajtásához kapcsolatba kell lépnie:

• az adószolgálathoz a címzett regisztrációs helyén;
• az MFC-ben;
• kérelmet nyújtson be az Állami Szolgálatok portálján keresztül.

A gyakorlatban az emberek leggyakrabban közvetlenül a Szövetségi Adószolgálathoz fordulnak regisztrációért. De a Gosuslugi portálra is kezd kereslet.

Dokumentumok és kérelmek benyújtása a jelzáloghitel-kamat (több évre vagy nem annyira fontos) adólevonás megszerzéséhez, mint a fő ingatlanbevallás esetében:

• személyesen a címzett;
• levélben.

De a papírokat általában nem képviselőn keresztül nyújtják be. Ha egy állampolgár nem tudja személyesen benyújtani kérelmét, akkor postai úton kell küldenie. Ebben az esetben erősen ajánlott egy értesítést tartalmazó levél küldése a kérelemhez csatolva a dokumentumok listáját. Csak így lehet az ötletet a lehető legpontosabban megvalósítani.

Többféle felhasználás

Néhány szó a vizsgált folyamat újrafelhasználhatóságáról. Amint a gyakorlat azt mutatja, ma a polgárok többségének joga van levonáshoz mindaddig, amíg ki nem merül a megállapított maximális forrás.

Oroszországban az ismétlődésnek a következő jellemzői vannak:

• ha a jelzálogjogot 2014. január 1. előtt állították ki, akkor a jelzáloghitel-kamat adókedvezmény csak egyszer adható ki;
• ha a korábban meghatározott időpont után vásárolt ingatlanról van szó, a polgár annyiszor fordulhat az adószolgálathoz, ahányszor szüksége van rá.

Ennek megfelelően a családok többsége többször is kérheti a levonást. Az eljárás a lelkiismeretes adózónak nem okoz nehézséget.

Eredmények, következtetések, következtetések

Most már világos, hogyan történik az adólevonás egy vagy másik esetben. Ez a folyamat nem igényel jelentős ismereteket vagy készségeket az állampolgártól. Elég megjegyezni az összes korábban felsorolt ​​információt. Segítségével különösebb nehézség nélkül életre keltheti ötletét.

Különféle okok miatt azonban az adóhatóság megtagadhatja a levonás kiadását és feldolgozását. Ez a szabály a fő ingatlanvisszatérítésre és a kamatra egyaránt vonatkozik.

Miért lehet megtagadni egy állampolgárt? Ennek a jelenségnek az okai a helyzettől függenek. A gyakorlatban leggyakrabban a következő esetek fordulnak elő:

• a kérelemhez csatolt dokumentumok hiányos listája;
• az állampolgár által kínált információ nem igaz;
• A levonás bejelentésének elévülési ideje lejárt.

Mindenesetre az állampolgár kap egy levelet a helyzet részletes magyarázatával. Mint már említettük, a címzett egy hónapot kap a helyzet kijavítására.

Ha egy állampolgár adókedvezményt (jelzáloghitel-kamat) engedélyez, a kérelmet elfogadják, és a pénzeszközöket a meghatározott időkereten belül jóváírják a megadott számlán. Általában a folyamat körülbelül 1,5 hónapot vesz igénybe.

Átlagosan körülbelül hat hónapot vesz igénybe a levonások teljes feldolgozása. Ezért nem szabad gyors műveletre számítani. Az oroszországi levonást különösebb nehézség nélkül adják ki, de ez bizonyos időt igényel. Ha figyelembe vesszük az összes korábban felsorolt ​​jellemzőt, kifejezést és ajánlást, a polgár 100%-ban megérti a vizsgált témát. A személynek nem lesz szüksége több információra.

A lakásvásárlás nem olcsó öröm. És ha a lakást nem saját forrásból, hanem jelzáloghitelből vásárolták, akkor a jelzáloghitel kamata is hozzáadódik a kiadásokhoz.

Az orosz jogszabályok a befizetett jövedelemadók részleges visszatérítése formájában bizonyos mértékben csökkentik a lakóhelyiségek vásárlóira nehezedő pénzügyi terheket.

Ennek az előnynek a kihasználásához a következőket kell tennie:

• 13 százalékos adókulccsal adózott hivatalos jövedelme van;
• az Orosz Föderáció lehet (azaz az elmúlt 12 hónapban legalább 183 napig Oroszország területén tartózkodott).

A jelzáloghitel adókedvezménye mind a kölcsön tőkeösszegére, mind a fizetett kamatra vonatkozik. A jelzáloglevonásnak megvannak a maga sajátosságai, amelyeket ebben a cikkben tárgyalunk.

A jelzáloghitellel rendelkező lakás adókedvezménye kétféleképpen lehetséges:

• a bejelentett összeg személyes bankszámlájára történő átutalás formájában;
• a dolgozó állampolgár fizetése alóli forrásadó alóli mentesítése formájában.

A lakásvásárló maga választja ki a levonás módját. Ahhoz, hogy egy jövedelmezőbb módszert kihasználhasson, alaposan meg kell értenie ezt a kérdést.

Levonás jelzáloghitel melletti lakás vásárlásakor

Az újonnan vásárolt lakások tulajdonosai két kategóriába sorolhatók:

• akik 2014. január 1. előtt vásároltak lakást;
• aki a megadott dátum után lett a tulajdonos.

A különbség köztük az, hogy a vásárlók első csoportja csak egy tárgy után jogosult igénybe venni az adókedvezményt, függetlenül a visszaigényelt adó összegétől.

1. példa Ivan Petrovics Zemljanszkij lakást vásárolt 2013-ban 2 500 000 rubelért. A törvény szerint ingatlanlevonásra jogosult, ha lakást vásárol 260 000 rubel jelzálogjoggal. (2 000 000 * 0,13 = 260 000). A 2013-as adóbevallás elkészítésekor kiderült, hogy erre az évre Ivan Petrovics ténylegesen 98 000 rubelt fizetett személyi jövedelemadót (más néven régimódi „jövedelemadót”). A munkáltató erre az összegre vonatkozóan 2. személyi jövedelemadó-igazolást állított ki Zemljanszkijnak. Az adófelügyelőség az összes dokumentumot ellenőrizte, és a megfelelő időben nem 260 000 rubelt utalt át a számlájára, ahogy várta, hanem csak 98 000 rubelt.

Ez így igaz, hiszen csak az állampolgár által a beszámolási évben ténylegesen befizetett adókat adják vissza. Joga van dokumentumokat benyújtani a levonás fennmaradó összegére a következő évben, amíg meg nem kapja az összes neki járó összeget (260 000 rubelen belül).

A második csoport tulajdonosai, akik 2014. január 1-je után regisztrálták jelzáloghitelezéssel vásárolt lakásukat, némi előnyben vannak az első csoportba tartozó tulajdonosokkal szemben. Ez abban rejlik, hogy a polgárok nem egy tárgyra, hanem többre kapnak levonási jogot egy lakás után. A fő feltétel: a levonás teljes összege nem haladhatja meg a 2 000 000 rubelt.

2. példa Ekaterina Nikolaevna Tolstova 2014 februárjában vásárolt egy egyszobás lakást, amelyet saját forrásaiból és fogyasztási kölcsön egy részéből fizetett. A lakás ára 1 200 000 rubel volt. Két évvel később Jekaterina Nikolaevna dokumentumokat nyújtott be a jövedelemadó-visszatérítéshez, és 156 000 rubelt kapott.

2016 márciusában Tolstovát előléptették, és fizetését megemelték. Ez lehetőséget ad neki, hogy jelzáloghitel mellett tágasabb lakást vásároljon. Ehhez a lakáshoz 2017-ben a jelzáloghitel adókedvezménye csak 800 000 rubel összege: 2 000 000 (maximális levonási összeg) - 1 200 000 (az első lakásra biztosított levonás) = 800 000 (fennmaradó levonás).

A visszatérítési adó: 800 000 * 0,13 = 104 000 rubel. A teljes adó-visszatérítés összege nem haladta meg a maximális összeget: 156 000 + 104 000 = 260 000 rubel.

Számos feltétel létezik, amelyek mellett jelzáloghitellel rendelkező lakás vásárlásakor nem lehet adólevonást szerezni:

• ha az állampolgár 2014. január 1. előtt már élt a levonás lehetőségével lakásvásárláskor;
• a 2014. január 1. után vásárolt tárgyakra vonatkozó levonási korlát kimerült;
  a lakást egymásra utalt közeli hozzátartozóktól (szülők, gyerekek, testvérek) vásárolták;
• a lakásvásárlónak nincs hivatalos jövedelme, amely 13 százalékos adókulccsal adózik;
• Lakásvásárláskor állami forrásokat használtak fel (támogatások és egyéb programok):
• A lakhatásra fordított összeg magában foglalja a munkáltató által biztosított pénzeszközök egy részét.

3. példa A baljuk házastársak (Oleg Viktorovics és Maria Grigorjevna) házat vásároltak Oleg Viktorovics apjától 800 000 rubelért. Maria Grigorievna hozzájárult az anyasági tőkéből származó pénz egy részéhez, Oleg Viktorovics pedig jelzálogkölcsönt vett fel a fennmaradó összegre. A házastársak nem jogosultak adólevonásra, mert:

• Maria Grigorievna anyasági tőkét használt;
• Oleg Viktorovich lakást vásárolt egy közeli rokonától (apától).

4. példa Pjotr ​​Szemenovics Ivanszkij nem dolgozik, mert szolgálati nyugdíjat kap. 2015-ben nagynénjétől örökölt egy lakást, eladta, és úgy döntött, javít az életkörülményein. Az a kis összeg, amelyre hitelt vett fel, nem volt elég egy új lakás vásárlásához.

Mivel a nyugdíjat nem terheli jövedelemadó, Pjotr ​​Szemenovics nem fizeti ezt az adót. Ez azt jelenti, hogy nem jogosult adókedvezményre. Az állam csak a korábban befizetett adóösszeget téríti vissza. Vagy lehetővé teszi, hogy a munkáltató ne vonja vissza ezeket az összegeket a munkavállaló fizetéséből.

Adólevonás a jelzáloghitel-kamat után 2017

Minden állampolgárnak joga van normál levonásra lakásvásárláskor. De a jelzáloghitel azért is érdekes, mert a jelzáloghitel után fizetett kamatból levonható.

A jogalkotó két csoportra osztotta az állampolgárokat:

• aki 2014. január 1. előtt jelzáloghitelt vett fel;
• aki jelzálogkölcsönt vett fel a meghatározott időpont után.

A 2013 vége előtt kibocsátott jelzáloghitel utáni kamat vagyonlevonás a fizetett kamat után teljes egészében biztosított. Ez a szabály akkor is érvényes, ha a kölcsönt 2014. január 1. előtt vették fel, és az ingatlan tulajdonjogát ezt követően jegyezték be.

5. példa Stolnikov A.P. 3 500 000 rubel kamatot fizetett a jelzálogkölcsönért. A szükséges dokumentumok benyújtása után 455 000 rubel (3 500 000 * 0,13 = 455 000) összegű kártérítést kap.

2014. január 1-jétől azonban bevezetik a jelzáloghitel-kamat levonásának korlátozását: a levonás maximális összege nem haladhatja meg a 3 millió rubelt, ezért a kártérítés összege nem haladhatja meg a 390 ezer rubelt (3 000 000 * 0,13 = 390 000).

A 2017. évi jelzáloghitel-kamatadó-levonásra ugyanazok a szabályok vonatkoznak, mint a fő jelzáloghitel-levonásra: legális jövedelem megléte, egymásra utalt állampolgárok hiánya az ügyletben, befektetési alapok hiánya. A kölcsön után fizetett kamat utáni adó-visszatérítéshez bizonyos feltételeknek teljesülniük kell:

• a hitelt lakásvásárlásra vagy -építésre kell célozni. Ezt a kölcsönszerződés jelzi;
• a lakásszerzés vagy -vásárlás az Orosz Föderáció területén történik. A külföldi ingatlanok költségeit nem térítik meg;
• A célhitel összegét kifejezetten a kölcsönszerződésben meghatározott célokra kell fordítani. Ha kiderül, hogy a hitelalapokat olyan célokra költötték el, amelyek nem kapcsolódnak lakásvásárláshoz vagy -építéshez Oroszországban, nem fizetnek kompenzációt.

A kamatadó levonása a lakásvásárlás időszakától függően is eltérő:

• 2014. január 1. előtt szerzett tárgyakra;
• 2014. január 1. után vásárolt ingatlanokra.

Az első csoportban a fő adólevonás és a fizetett kamat levonása ugyanarra a tárgyra vonatkozik. A kártérítés összegének átutalása más lakásokba vagy házakba nem megengedett.

Ám azok a tulajdonosok, akik 2014. január 1. után vettek fel jelzáloghitelt, nagyobb cselekvési szabadságot kapnak: a kamat után még akkor is kaphatnak adókedvezményt, ha más ingatlanon már igénybe vettek szokásos adókedvezményt. Például Ön korábban saját forrásból vásárolt lakást, vagy vett fel rendes, nem jelzálogkölcsönt. Megkapták a szokásos levonást, de kamatra nem jogosultak. Aztán jelzálogot vettünk fel egy másik ingatlanra. És megkapták a kifizetett kamatból levonási jogot.

6. példa Vaszilij Petrovics Korablev 2014 decemberében fogyasztási hitelt vett fel egy banktól, hozzáadta saját forrásait, és 2,5 millió rubelért házat vásárolt. 2016 márciusában Vaszilij Petrovics jelzáloghitelt vett fel, és 5 millió rubelért vett egy lakást.

Standard levonás Korablev V.P. a házért már megkapta a teljes összeget, a 2 millió rubelt, így a lakás után nem kap levonást. A jelzáloghitel után fizetett kamatokra azonban 390 ezer rubel tartományban nyújthat be dokumentumokat az adó-visszatérítéshez: 3 000 000 (maximális levonási összeg) * 13/100 (jövedelemadó-kamat) = 390 000 (maximális adó-visszatérítési összeg).

A 2017-es jelzáloglevonási dokumentumok

A szokásos jelzáloglevonás két részből áll: a tőkelevonásból és a kölcsön után fizetett kamat levonásából. Először a fő levonáshoz szükséges dokumentumokat állítják össze. A kamatköltség megtérítését pedig csak a kifizetés után lehet kérni.

A jelzáloghitel adólevonásához szükséges dokumentumok:

• szabad formájú adólevonási kérelem;
• kitöltött nyilatkozati űrlap;
• igazolás a kapott jövedelemről és a befizetett adókról az űrlapon;
• személyi igazolvány (útlevél);
• megállapodás a jelzáloghitelt kibocsátó pénzintézettel;
• a lakásvásárlás vagy -építés tényét igazoló dokumentum;
• vásárolt vagy épített lakás tulajdonjogát igazoló igazolás;
• banki igazolás a jelzáloghitel után fizetett kamat összegéről;
• bankszámlaszám minden adattal, amelyre a kérelmező a neki járó kártérítési összeget át kívánja kapni.

Ha a lakástulajdonos az adóhatóságon keresztül választja az adó-visszaigénylés módját, akkor a teljes dokumentumlistát a beszámolási évet követő év elején be kell nyújtani e szolgáltatás dolgozóinak. Tehát, ha a dokumentumokat 2016-ra gyűjtötték be, akkor azokat 2017 elején benyújtják az adóhivatalhoz.

Erre azért van szükség, hogy a dokumentumok teljes mértékben tükrözzék az előző évre vonatkozó összes szükséges információt. A beszámolási év január 1-jétől december 31-ig terjedő időszakra vonatkozóan kell adatokat gyűjteni.

Emellett az adóellenőrök összevetik a bevalláson és a jövedelemigazolásokon szereplő adatokat a munkáltató által az elmúlt évre benyújtott adatokkal. Gondos ellenőrzés után az évre befizetett adónak megfelelő összeget visszautaljuk a kérelmező számlájára.

8. példa A személyi jövedelemadó 3. űrlapja szerint a 2016-os kártérítés összege 150 000 rubel. Ebben az évben a kérelmező 110 250 rubel jövedelemadót (bér) vont le a fizetéséből, és utalta át a költségvetésbe. Más bevétele nincs.

Ezen dokumentumok alapján az adóellenőrök 110 250 rubelt utalnak át a kérelmezőnek, pontosan annyit, amennyit fizetett adóként. A fennmaradó 39 750 rubel összeg a következő évre utalható (150 000-110 250=39 750).
Csak a teljes tőkelevonás megfizetése után kérhet jelzáloghitel-kamatadó-visszatérítést.

Most nézzük meg, hogyan lehet jelzáloghitel-levonást levonni. Az adóhivatalhoz jelzáloghitel-levonásra benyújtott dokumentumok bankszámla, jövedelemigazolás és nyilatkozat kivételével megegyeznek.

A levonási kérelemben szintén nem szerepel a számla, ahová a pénzt át kell utalni, hanem a levonási jogról szóló értesítést tartalmazza a bevétel megszerzésének helyén. Jelen felhívás alapján a munkáltató számviteli osztálya a kérelmező munkabéréből havonta nem von le 13 százalékos adót mindaddig, amíg a le nem vont adók összege el nem éri a felszólításban meghatározott adó-visszatérítés összegét.

9. példa Ivanov S.I. 2017. január 12-én értesítette a számviteli osztályt a 150 000 rubel összegű levonás jogáról. Az Ivanov jelzáloghitellel történő vásárlása esetén megkezdték az adólevonások alkalmazását a januári bérekből. 65 000 rubel fizetésével valahogy így fog kinézni:

• január: 65000*0,13=8450 (150000-8450=141550 maradt);
• február: 65000*0,13=8450 (141550-8450=133100 maradt);

Nem kell megvárnia a naptári év végét, hogy megkapja az adóértesítést. A dokumentumokat az év bármely hónapjában lehet benyújtani.

Kedves Felhasználók, a cikkekhez fűzött megjegyzésekben a válaszokat csak magával a cikk szövegével kapcsolatos kérdésekre közöljük. Ha választ szeretne kapni az Ön konkrét helyzetére vonatkozó kérdésre, vagy segítségre van szüksége adója kiszámításához, forduljon a címhez.

Az összes banki hiteltermék közül a jelzáloghitelek a legmegterhelőbbek és legidőigényesebbek. De néha éppen egy ilyen kölcsön teszi lehetővé a polgárok számára, hogy megvalósítsák álmukat, saját otthonuk megvásárlásáról. Ebben a cikkben elmondjuk, hogyan térítheti vissza az ingatlanvásárlást célzó jelzáloghitel kamatát adólevonás segítségével.

Az orosz jogszabályok szerint az állampolgárok visszaadhatják az adókból befizetett pénzeszközök egy részét, vagy csökkenthetik az adót, ha hitelből vásárolnak lakást. Ezt a levonási lehetőséget ingatlanlevonásnak nevezik, és a saját pénzükből lakást vásárló állampolgárok szociális segélyezése céljából hozták létre.

Az összeg egy részének adólevonás útján történő visszatérítéséről szóló törvényt az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének (a továbbiakban: az Orosz Föderáció adótörvénykönyve) 23. fejezete, valamint a regisztrációs eljárást helyesbítő különféle jogi aktusok szabályozzák. .

A törvény szerint minden állampolgárnak, aki 13%-os adókulccsal adózó hivatalos jövedelemmel rendelkezik, és e jövedelem után havi adót fizet, 13%-os visszatérítés formájában szociális kompenzációra jogosult. Meg kell érteni, hogy a kölcsönért fizetett összeg egy részét nem maga a bank, hanem az állam adja vissza.

Ezt a levonást tulajdonnak nevezik, az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke szabályozza, és a megszerzett ingatlanokra vonatkozik. Nem mindegy, hogy a ház/lakás vásárlását az állampolgár azonnal saját forrásból fizette, vagy banki célhitelből bocsátotta ki.

Miért pont 13% jár vissza a hitelösszegből?

Tény, hogy a magánszemélyek pontosan ezt fizetik az Art. 1. pontja szerint. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 224. cikke minden bevételből. Ebben az esetben nem csak a hatósági illetményeket terhelik az adó, hanem minden egyéb, dokumentumokkal alátámasztott forrást is. Ez lehet földterület, garázs vagy kommunális lakásban lévő szoba bérbeadása, valamint bármely ingatlan értékesítéséből származó adóköteles bevétel. Az adóügyi szolgálathoz benyújtott éves bevalláskor a polgárok kötelesek hozzájárulni az állam területén szerzett összes bevételükhöz. A százalékot a teljes bevételből számítják ki.

Ugyanakkor az állampolgárnak két lehetősége van személyi jövedelemadó fizetésére elveszett pénzének visszatérítésére:

• alaptulajdon, azaz közvetlenül lakásvásárlásra irányul;
• a jelzáloghitel kamatköltségeinek csökkenése (ténylegesen fizetett kamat).

Mi a különbség e két típus között?

Tény, hogy azok a polgárok, akik jelzáloghitel nélkül vásárolnak lakást, adóügyi kompenzációt is kérhetnek. Ebben az esetben csak az első típusú levonást biztosítják, azaz a közvetlenül a lakásvásárlást célzó kiadások összegében.

A visszaküldéshez való jog a tulajdonjogot igazoló dokumentum, adásvételi szerződés. Jelzáloghitel felvételekor az adókedvezmény lehetővé teszi a kamat pénzügyi terheinek csökkentését és ezzel a havi törlesztőrészlet összegének csökkentését.

Az ilyen megtérülés fő feltétele a célzott hitel teljesítése. Vagyis a fő cél megjelölése nélküli készpénzkölcsön esetén az állampolgár nem számíthat jelzálogadó-levonásra.

Így ingatlanlevonás mind a teljes vásárlási összegre, mind a ténylegesen kifizetett banki kamatokra kiírható. Az egyetlen különbség ezekben az esetekben a visszatérített összeg összege lesz.

Az, hogy melyik lehetőséget választja, a jelzáloghitel összegétől, a kérelmező jövedelmétől és a lakás tulajdonjogának időpontjától függ.

Jelzáloghitel-kamat megtérítése lakásvásárláskor: főbb árnyalatok

Sokan, akiket már jelzáloghitel terhel, érdekel a részleges kamat-visszatérítési kérelem benyújtásának határideje. Az Orosz Föderáció adótörvényének feltételei meglehetősen lojálisak, és nem kötelezik a hitelfelvevőt arra, hogy jelzáloghitel igénylésekor azonnal összegyűjtse az összes dokumentumot.

Az ügyfélnek legalább három éve van arra, hogy kérelmet nyújtson be az adószolgálathoz a jelzáloghitel levonása iránt. A levonás teljes számítása a jelzáloghitel-szerződés aláírásának pillanatától kezdődik.

Az adólevonás igénylésének eljárása sok olyan árnyalatot tartalmaz, amelyeket a kérelem benyújtása előtt tudnia kell.

Alapvető pillanatok:

1. A fővagyonlevonás kiválasztásakor a befizetés többször, több lakóingatlanra a maximálisan megállapított határ eléréséig vehető fel (ez csak azokra az állampolgárokra vonatkozik, akik 2014.01.01. után vásároltak lakást, és nem vették igénybe az ingatlanlevonást 2014. 01. 01. előtt). Ha az ügyfél a kamatok levonását választja, ezt a szolgáltatást csak egyszer veheti igénybe.
2. Adóügyi kompenzációt csak az ország lakosa kérhet. Ugyanakkor hivatalos jövedelemmel kell rendelkeznie, és rendszeresen adót kell fizetnie.
3. A teljes levonás kiszámításához az elmúlt három év adatait veszik figyelembe, ha az ügyfél a szerződés aláírását követően ez idő után nyújt be kérelmet. Ha a befizetett személyi jövedelemadó összege kisebb, mint a becsült levonás, akkor azt évente a hitelfelvevő számlájára utalják, amíg el nem éri a megállapított maximális összeget.
4. A jelzáloghitel-kamat adó-visszatérítése esetén a korlát 390 ezer rubel vagy a 3 millió rubel maximális összeg 13%-a. Ez a kölcsön kamata összege. A hitelfelvevő a tőke (kölcsöntörzs) fizetése mellett havonta kamatot is fizet. Tehát az adókompenzáció lehetővé teszi a ténylegesen kifizetett kamat 13%-ának visszatérítését. Ez a szabály, pl. a 3 millió rubel határ csak a 2014-es változtatások után kibocsátott jelzáloghitelekre vonatkozik. A 2014. 01. 01. előtt vásárolt jelzáloghitelek törlesztésére nincs limit, i.e. Az összes ténylegesen kifizetett kamatból 13% jár vissza. A kamatlevonás igénybevételére az ügyfél csak egyszer jogosult. Ez a lehetőség azonban csak akkor lehetséges, ha a hitelfelvevő a teljes elszámolási időszak alatt 13%-os hatósági jövedelemmel rendelkezett.
5. A levonás csak az országon belül vásárolt lakás esetén tehető.
6. Nem jár vissza az összeg, ha az adóhivatal megállapítja, hogy az adásvételi ügylet közeli hozzátartozók között történt.
7. Az éves visszatérítés összegét a befizetett adók korlátozzák (nem lehet több, mint a befizetett adó összege).
8. A fiskális kompenzációnak nincs elévülési ideje, azonban a számítás az ügylet megkötésének napján történik, és ennek megfelelően az adott időszak mindenkori tarifái érvényesek.
9. A 2008 előtt jelzáloghitellel vásárolt lakások ingatlanlevonásának igénylésekor az értékhatár 1 millió rubel lesz. A 2008 utáni adásvétel regisztrációja a fő levonás összegét 2 millió rubelre korlátozza. Még akkor is, ha a lakás többe kerül, a levonás a maximális összeg alapján kerül kiszámításra. Ha az ingatlan ára alacsonyabb, akkor azt a szerződésben meghatározott összegből számítják ki.
10. A hitel másik banknál történő refinanszírozása esetén a hitelfelvevő a befizetett pénzeszközök részleges visszatérítésére is számíthat. A megállapodást azonban célszerződésként kell formalizálni. Ellenkező esetben az adózótól megtagadják a kártérítést.

Azon hitelfelvevők esetében, akik 2014. január 1. után írták alá jelzáloghitel-szerződést, a levonás 3 millió rubelre korlátozódik.

Így a kérelem benyújtásakor és a kártérítés összegének előzetes kiszámításakor fontos figyelembe venni az ügylet időpontját.

A számítási séma meglehetősen egyszerű. Az a polgár, aki jelzálogkölcsönt vett fel, mentes a jövedelemadó alól. Ilyen visszatérítés azonban csak a ténylegesen kifizetett kamat után történhet.

A hitelfelvevő a törlesztés összegét önállóan határozhatja meg. Ehhez két tényezőt kell figyelembe venni:

• ingatlan teljes összege;
• a befizetett adó teljes összege.

Az ingatlan összegét a szerződés tartalmazza. Ugyanakkor a törvény előírja, hogy a teljes költségbe be kell számítani a befejező munkálatokat is, ha ezt a szerződés tartalmazza. Ha új épületben lakást vásárol, a jelzálogszerződés gyakran tartalmaz egy teljes összeget, amely magában foglalja a befejező munkákat az anyagok vásárlásával együtt. Tehát ebben az esetben a teljes összegből számítják ki az ingatlanlevonást.

Tekintettel a jelzáloghitel-levonás kiszámításának különböző maximális mértékére, nézzünk meg konkrét példákat arra vonatkozóan, hogy mire számíthat.

1. számú példa

Ön 50 millió rubel értékű jelzálogkölcsönt vett fel 2013 nyarán (azaz az új szabályok 2014. január 1-jei hatályba lépése előtt). A kölcsön felhasználásának teljes időtartama alatt a kamatfizetések összege 6 millió rubel volt. Ebben az esetben 1,040 millió rubel (2 000 000 * 13% + 6 000 000 * 13%) összegű adó-visszatérítést igényelhet.

Ha pontosan ez a helyzet 2014. január 1. után következett volna be, akkor a levonás 650 ezer rubel (2 000 000*13% + 3 000 000*13%) lett volna.

2. példa

N. polgár 3,5 millió rubel jelzálogkölcsönt vett fel ház építésére. A megállapított határok szerint csak 2 millió rubel vonható le. Így a számítás a következőképpen történik:

2 millió * 13% = 260 ezer rubel (ez a jelzáloghitel kompenzációjának összege).

Ki jogosult kártérítésre?

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerint a következők jogosultak adózási vagyonkompenzációra:

A kártérítéshez való jog a helyi adóhivatalnál vagy azon a munkáltatón keresztül gyakorolható, amelyen keresztül a jövedelemadót fizetik.

Ki nem jogosult ilyen kártérítésre?

1. Az ország munkanélküli polgárai.
2. Nyugdíjasok, akik nem fizetnek 13%-os adót egyéb bevételi forrásból.
3. Dolgozó emberek, de ugyanakkor nem hivatalos fizetéseket kapnak „borítékban”.
4. Emberek, akik rokonok között adásvételi ügyletet hajtottak végre.
5. Különleges egyszerűsített rendszer alapján működő vállalkozók.

Amint fentebb említettük, az Orosz Föderáció adótörvénye számos levonási lehetőséget biztosít, amelyek közül az egyik az ingatlan. Vannak társadalmi és szakmai is. Más típusú levonások igénylésekor (oktatás, kezelés) az egyetlen akadály a befizetett adó összege lesz.

Jelzáloghitel-kamat utáni személyi jövedelemadó visszatérítés: határozza meg az összeget

A kompenzáció pontos összegét szakemberek határozzák meg a kérelem jóváhagyása és az összes dokumentum ellenőrzése után. Minden állampolgár esetében eltérő lesz a következőktől függően:

• lakhatási költségek;
• a tranzakció dátumai;
• fizetett kamat összege.

A jelzáloghitel kamatának kompenzálásakor a szakember a már kifizetett kamat teljes összegéből 13%-ot számít ki, és visszafizeti a bankszámlára

N. polgár 20 évre jelzálogkölcsönt vett fel évi 15%-os kamattal, és 1 900 000 rubel értékű lakást vásárolt.

1,9 millió * 15% = 285 ezer rubel (évi kamat)

285 ezer rubel * 13% = 37 050 rubel (ez az az összeg, amelyet egy év alatt visszaadnak).

Fontos megérteni, hogy a kompenzáció összegének kiszámításakor a szakértők a hitelfelvevő által fizetett adók teljes összegét veszik alapul. Ez azt jelenti, hogy ha az adó összege kisebb volt, mint az esedékes levonás, akkor ez a jog a következő évekre is kiterjed a pénzeszközök teljes felhasználásáig.

Ha olyan helyzet áll elő, hogy több évre szóló kártérítést egyszerre kell visszafizetni, a kérelmezési eljárás megegyezik. Ha először megtudta, hogy hitelből visszakaphatja a lakásra költött pénz egy részét, az nem jelenti azt, hogy elveszett az idő.

Itt fontos a személyi jövedelemadó levonás tényének meghatározása az ügylet megkötésekor. Ha Ön hivatalosan foglalkoztatott és rendszeresen fizetett jövedelemadót, akkor egyszerre több évre, de legfeljebb az előző 3 évre vonatkozó visszatérítési kérelmet írhat az adószolgálathoz.

Hol lehet kapcsolatba lépni?

A kifizetett jelzáloghitel egy részének visszatérítési jogának gyakorlásához három mód közül választhat:

1. Keresse fel személyesen az adóhivatalt a regisztráció helyén.
2. Töltse ki az online űrlapot az orosz kormányzati szolgáltatások portálján.
3. Jelentkezés a multifunkcionális központon keresztül.

A közszolgáltatási portálon keresztül megtudhatja a városában működő adószolgálat számát és címét. Ehhez meg kell adnia személyes adatait: TIN és cím. Ne feledje, hogy nem a tényleges tartózkodási helye, hanem a regisztrációs címe szerint kell fiókot választani.

Az elektronikus jelentkezési lehetőség a legkényelmesebb és legegyszerűbb. A szolgáltatás használatához regisztrálnia kell az oldalon, és be kell jelentkeznie személyes fiókjába.

A regisztráció során meg kell adnia az adózó személyes adatait (útlevélszám és sorozat, TIN, regisztrációs cím, SNILS). A kitöltött bevallási adatlapon együtt történő kérelem benyújtására csak azután nyílik lehetőség, hogy az adminisztráció ellenőrizte a megadott adatok pontosságát.

A többfunkciós központ földrajzilag nincs meghatározott címekhez kötve, és az Orosz Föderáció minden állampolgárának jelentkezését fogadja. A levonási szolgáltatás igénybevételéhez kapcsolatba kell lépnie a központtal a megfelelő dokumentumcsomaggal, és kérelmet kell benyújtania a jelzáloghitel-alapok visszatérítésére.

Milyen dokumentumokat kell gyűjteni?

A visszatérítési kérelem várakozási idejének minimalizálása és a szolgáltatás gyors feldolgozása érdekében javasoljuk, hogy ismerkedjen meg az adólevonáshoz szükséges dokumentumcsomaggal:

• az adózó személyi okmányai (útlevél és TIN);
• ingatlan adásvételi szerződés;
• ingatlan tulajdonjogát igazoló dokumentum;
• nyilatkozat();
• jelzáloghitel-fizetési bizonylatok és igazolás a folyó tartozásról;
• 2-NDFL formátumú tanúsítvány (eredeti);
• visszatérítési kérelem;
• hitelfizetési ütemezés (a szerződés mellékleteként);
• igazolás a banktól a jóváíráshoz szükséges számlaszámmal.

Amint az a listából látható, az Orosz Föderáció bármely felnőtt állampolgára, aki hivatalosan foglalkoztatott és rendszeresen fizet adót az államnak, részleges kompenzációt igényelhet a lakásvásárlásra fordított pénzeszközökért.

Itt nem is a hivatalos munka a fontos, hanem a 13%-os havi jövedelemadó befizetés. Ezért, ha egy „dolgozó” ember rendszeresen átadja jövedelme egy részét az államnak, és bevallást nyújt be, számíthat fiskális kompenzációra.

Ha a lakásban mindkét házastárs közösen él, az adóhivatalnak be kell nyújtania a házassági anyakönyvi kivonat eredeti példányát és másolatát.

Ha az állampolgár egyszerre több évre igényel adókedvezményt, de nem tud fizetési bizonylatot benyújtani a kölcsönhöz, az adóhivatal elfogadhatja a banki kivonatot fizetésre.

Az adókompenzáció összegét az adóhatóságok határozzák meg a dokumentumok ellenőrzése és a személyi jövedelemadó befizetésének megerősítése után. A kérelem jóváhagyását követően a pénz az adózó számlájára kerül átutalásra. A törvény szerint ez akár 90 munkanapot is igénybe vehet.

A szabványos dokumentumlistán kívül az adótisztviselők további papírokat is igényelhetnek. Tegyük fel, hogy a hitelszerződés futamideje alatt a bankot csődbe mentették és átstrukturálták. Így a jelzálogszerződés egy másik Hitelező tulajdonába kerül, ami azt jelenti, hogy információt kell adni a szerződés másik bankhoz történő engedményezéséről.

Az ügyfél választhat bankszámlán, pénztárgépen vagy kártyán keresztül történő pénzvisszatérítés módját.

Visszaküldési eljárás: lépésről lépésre

Tehát ahhoz, hogy a törvényes 13%-át visszafizesse az államkasszába jövedelemadó formájában, ezeket a lépéseket kell követnie.

1. táblázat Lépésről lépésre a visszatérítéshez

Lépés	Leírás
1. lépés. A kártérítéshez szükséges dokumentumok összegyűjtése	A jelentési időszak végén össze kell gyűjtenie egy teljes dokumentumcsomagot, és kapcsolatba kell lépnie a lakóhelye szerinti adószolgálattal. Ehhez nem szükséges személyesen eljönni az időpontra. Ma már online lehet jelentkezni.
2. lépés. Nyilatkozat kitöltése a 3-NDFL űrlapon.	Ebben a dokumentumban fel kell tüntetnie: az adózó személyes adatai; havi kereset; a jelzáloghitel költsége arra az időszakra, amelyre a kérelem íródott; a havi jövedelemadó összege (az összes kereset 13%-a). A nyilatkozatot az Orosz Föderáció Nemzetgyűlésének hivatalos honlapján lehet kitölteni, regisztrálva és bejelentkezve személyes fiókjába.
3. lépés. Kérelem, dokumentumok és nyilatkozat benyújtása az adóhatósághoz.	A szociális kompenzáció iránti kérelem postai úton történő elküldésekor a levélnek tartalmaznia kell az összes dokumentum jegyzékét. A levél és az összes dokumentumcsomag kézhezvételéről is írásos visszaigazolást kell kérni. Az adózónak figyelembe kell vennie, hogy a bevalláson fel kell tüntetni azt a teljes bevételt, amelyből a bevételt kifizették.
4. lépés. A bizonylatok szolgálat általi ellenőrzése és pozitív elbírálás esetén az adó visszatérítés a folyószámlára.	Az iratokkal együtt a kérelmező benyújtja a pénzbefizetéshez szükséges folyó bankszámláját feltüntető igazolást.

Az ingatlanlevonást a munkáltatón keresztül visszautaljuk

Ha a visszatérítés a munkáltatón keresztül történik, akkor az adózó fizetése automatikusan megemelkedik az esedékes levonás összegével a pénz teljes kiszámításáig.

Az opció kiválasztásához a következő lépéseket kell végrehajtania:

1. Lépjen kapcsolatba a helyi adóhivatallal, és kérjen engedélyt az ingatlanszerzés utáni személyi jövedelemadó fizetésére.
2. Adja át a munkáltatónak az Adószolgálat nyilatkozatát.

Ahhoz, hogy az adóhivatal „jóváhagyhassa” ezt a levonási lehetőséget, a következő dokumentumcsomagot kell benyújtania:

• Személyes adat;
• adókompenzáció iránti kérelem;
• adásvételi szerződés;
• kölcsönszerződés;
• számviteli osztály által hitelesített igazolás a munkavégzés helyéről.

A kérelem munkáltatóhoz történő benyújtásától kezdve a jövedelemadó levonása automatikusan leáll a munkavállaló fizetéséből egészen a vagyonlevonás teljes kiszámításáig.

A kompenzáció befejezése után automatikusan megkezdődik a személyi jövedelemadó számítása a munkabér után. Évente kell benyújtani a munkáltatótól vagyonlevonás iránti kérelmet, valamint az ilyen jogosultság fennállásáról szóló adóhivatali bejelentést.

A hivatali munkához a legális jövedelemadó is jár, ami a bér 13%-a. A törvények adóztatást is tartalmaznak. A levonási rendszernek köszönhetően az állampolgárnak joga van visszatéríteni a bevételéből bizonyos vásárlások esetén levont összegeket.

Visszatérítheti az elvesztett pénzeszközöket, például autó vagy ingatlan vásárlásakor, vagy ha oktatásért fizet. A jelzáloghitel-levonás igényléséhez tisztában kell lennie az ügy minden bonyodalmával.

A jelzálogadó-levonás összege a kiadások összegének megfelelően kerül kiszámításra. Ennek a levonásnak a megszerzéséhez gondoskodnia kell az alapvető feltételről - a hivatalos munkaviszonyról, amely feltétel alapján tizenhárom százalékos jövedelemadót kell visszatartani.

Ez a százalék az az összeg, amelyet egy állampolgár visszaadhat. De nem szükséges munkaviszony - az adófizetés ténye fontos, és bármilyen nyereség után személyi jövedelemadó fizethető.

Ha ingatlanszerzésről vagy építésről beszélünk, akkor a számítás az ingatlanadó-levonásból történik. Csak egyszer adják ki – az összes költség felmerülése után.

A hatályba lépett jogszabályi változásoknak köszönhetően a bevallás többször is megtehető. De van egy figyelmeztetés: az összes kapott levonás összege nem haladhatja meg a maximálisan lehetséges 260 000 és 390 000 (jelzáloghitelezés esetén).

Kamat-visszatérítési feltételek

A visszatérítés feltétele mindenekelőtt nagyszámú dokumentum megléte. A dokumentumok gyűjtése megtérül azzal a lehetőséggel, hogy jelentős összeget kaphat, és ezek az alapok fedezik a következő költségeket:

• Az állampolgárnál felmerült kiadások megerősítéséhez szükséges dokumentumok aláírása, kitöltése és összegyűjtése (beleértve az adóbevallást is).

Ezt tudnod kell! A pénzeszközök megtérülési feltételei szerint nem a teljes összeget kell megtéríteni, hanem csak annak 13%-át.

Például egy lakás költsége nem számít, ha az értéke meghaladja a 2 milliót, hiszen ez a maximális ingatlanlevonás összege. A hozam pedig nem haladhatja meg a 260 ezres határt. Ezt a pénzküszöböt és minden egyéb összeget csak akkor lehet kifizetni, ha az adó formájában bekerült az állami költségvetésbe.

Ha jelzáloghitelről (jelzáloghitelről) beszélünk, akkor a megtérülési összeg nem haladja meg a 390 ezret, mivel a számítás alapja a 3 milliós összeg.

Ha jelzáloghitellel vesz fel lakást, akkor az adóhivatal nem csak a kamatból, hanem magából a lakásból is vissza tudja fizetni a kölcsön kamatait. Ez azt jelenti, hogy összesen legfeljebb 650 000 orosz bankjegy (260 000 + 390 000) összegig lehet visszatéríteni az adót egy lakásra felvett banki hitelre.

Visszatérítés előtörlesztéshez kötött

A jelzáloghitel idő előtti törlesztésekor a kamatokkal kapcsolatos viták merülnek fel. Ilyen esetekben két ponton lehetséges a visszatérítés:

• a túlfizetett pénzeszközök visszafizetése járadékfizetéshez;
• a kifizetett kamat 13%-ának visszatérítését.

Az első eset arra utal, hogy a járadékfizetést a teljes kölcsön futamideje szerint számítják ki. Ebben a helyzetben a hitelfelvevő először a kamatot, majd a tőkeösszeget fizeti.

Ha a hitelfelvevő úgy dönt, hogy határidő előtt törleszti a kölcsönt, kiderül, hogy sokkal rövidebb ideig használta fel a hitelkeretet, ami egyben a kamat csökkenésével is jár. A bank pedig köteles a megfelelő különbözetet biztosítani – az ilyen bírósági döntéseket már a gyakorlatban is átültették.

Más a helyzet a végtörlesztéssel. Ebben az esetben a levonást a befizetett pénzeszközök és a kamat külön-külön számítják ki. Ez figyelembe veszi a ténylegesen kifizetett százalékot. 13% adó visszatérítés formájában visszajár belőle.

Adó-visszaigénylési eljárás

Az adólevonás megszerzése több lépésben történik. Először is kiszámítják a lakás vásárlásáért fizetett összeget. Ha a hitelfelvevő azonnal visszakaphatja a visszatérítést, akkor ezt a lépést megteszik.

A következő lépés a kamatláb szerinti adólevonás kiszámítása. A visszatérített pénzeszközök maximális összege nem haladhatja meg azt az összeget, amelyet a polgár jövedelemadó formájában fizetett az államnak. Ha a levonás meghaladja ezt a számot, akkor az egyenleget jövőre fizetik ki, feltéve, hogy az állampolgár továbbra is fizet személyi jövedelemadót a nyeresége után.

Az időmegtakarítás miatt nem egy év, hanem több év elteltével is lehet ismételni. Ez különösen kényelmes, ha hosszú lejáratú jelzáloghitelekről van szó.

Az eljáráshoz szükséges dokumentumok listája

A számlázási időszakot követő évben lehet dokumentumokat benyújtani az adóhivatalhoz.

Az adóhatósággal való kapcsolatfelvételhez a következő dokumentumokat kell magával vinnie:

• az Orosz Föderáció állampolgárának útlevele és a megfelelő kérelem;
• 2-NDFL formanyomtatvány jövedelemigazolás a munkáltatótól vagy több igazolás, ha egynél több munkáltató van;
• nyilatkozat 3-NDFL;
• adásvételi szerződés, valamint a fizetést igazoló nyugták;
• az ingatlan tulajdonba adásának aktusa, valamint az ingatlan bejegyzését igazoló dokumentumok;
• jelzáloghitel szerződés;
• egyéni orosz adózói szám a nyilatkozat kitöltéséhez;
• bankszámlaszám személyi jövedelemadó-visszaigényléshez szükséges bankjegyek fogadására;
• igazolás a jelzáloghitel után fizetett kamatról.

Az eredeti dokumentumokhoz hiteles másolatokat kell csatolni. Az igazolásokat és nyilatkozatokat eredeti példányban kell benyújtani, mivel azokat speciális nyomtatványokon töltik ki.

Az adóhivatali kölcsön kamat-visszatérítéséről ebben a videóban tudhat meg többet:

Fogyasztási hitellel kombinálva

Nézzük meg, hogy lehet-e levonni a fogyasztási hitelt.

„Csak ingatlanvásárlást célzó célhitel feltételével lehet kamatlevonást igénybe venni” – írja a jogszabály. A fogyasztási kölcsönnek egyetlen megtérülési lehetősége van: a szerződésben szerepel, hogy a kölcsön ingatlanvásárlásra irányul. Azaz az adóhivatal felkeresésekor be kell mutatni a vonatkozó dokumentumokat. Ez a feltétel az autóhiteleknél is érvényes.

A hitelek levonási eljárásának végrehajtása az Orosz Föderáció Sberbankjában

A kínált szolgáltatások listáján a Sberbank rendelkezik olyannal, amely segít a jelzáloghitel adókedvezményében. A munka nagy része a tanácsadó vállára esik, amiért csekély díjat számítanak fel. Az ügyfél pedig csak az adólevonási eljárás legalapvetőbb pillanataiban vesz részt.

Jelzáloghitel esetén a Sberbank pénzvisszatérítést kínál mind a tőkeösszeg, mind a kamatláb alapján. A maximális visszatérítés összege eléri a 650 ezer rubelt.

Ennek a banknak az ügyfelei nagyon szerencsések, mivel a hitellevonási dokumentumok feldolgozása nem mindig megy zökkenőmentesen. Például a 3-NDFL nyilatkozatot önállóan kell kitölteni, de gyakran adódnak nehézségek a kitöltésekor. De a banknál ezzel nem lesz probléma, mivel a tanácsadó segíthet az állampolgárnak az űrlap helyes kitöltésében.

Hazánk kevesen tudják, hogy bizonyos feltételek teljesülése esetén a kölcsön kamatait visszautalhatják az adóhivatalnak.Végtére is, az Orosz Föderáció minden lakosa a jelenlegi adójogszabályok szerint a kapott jövedelem 13% -át köteles fizetni. Hivatalos foglalkoztatásban ezt a munkáltató végzi. És ez a tizenhárom százalék az, amelyet vissza lehet adni a Szövetségi Adószolgálatnak. Ismerjük meg a visszatérítés feltételeit, eljárását és egyéb jellemzőit.

Egyes esetekben a jövedelemadót vissza lehet fizetni. Ezen esetek közé tartozik a hiteligénylés is. Míg Oroszországban a hitelek kamatai magasak, és a polgárok nehezen tudnak feladni a kényelmes életet hitelből, sokak számára igen jelentős a lehetőség, hogy legalább a befizetett adókat visszafizessék.

Ez 3 esetben lehetséges:

• ingatlan vásárlása jelzáloggal;
• a kölcsön idő előtti visszafizetése, függetlenül annak céljától;
• oktatási kölcsön megszerzése.

Mennyit kaphatok vissza?

Minden adóalanynak lehetősége van adókedvezmény benyújtásával a megfizetett adó egy részét visszaadni. Ha lakóingatlant jelzáloghitellel vásárolnak, akkor annak értékének 13% -át visszaadják, de 2 millió rubel határain belül. Így, ha egy lakás vagy ház költsége meghaladja a megadott értéket, akkor is 260 000 orosz rubelt kell fizetni, nem többet. Ezt a pénzt akkor is vissza lehet adni, ha a házat nem egy banki szervezettől vett kölcsönből vásárolták.

Emellett a törvény szerint adókedvezményt kérhet a hitelkamat után. 3 millió rubelre korlátozott összegből. További 390 000 bankjegyet térítenek meg tőle.

Ez érdekes! Összességében a kölcsön 650 000 rubelig visszafizethető.

Ezen túlmenően, ha a lehetséges maximális összeg nem érhető el, az egyenleg átkerül a következő vásárlásra vagy a következő adózási időszakokra (ha kívánja és lehetséges).

Körülmények

A kártalanításhoz egy állampolgárnak egyszerre több feltételnek kell megfelelnie. Majd kitaláljuk:

1. Az állampolgárnak annak az országnak az adóügyi illetőségűnek kell lennie, ahol állandóan tartózkodik (esetünkben ez az Orosz Föderáció). Rezidens az a személy, aki több mint fél naptári éve egy ország határain belül él.
2. A belföldi illetőségű személy a jövedelme után személyi jövedelemadót köteles fizetni, mert visszaigénylés csak adózásból lehetséges. Például minden hivatalosan foglalkoztatott állampolgár adót fizet.
3. Az állampolgárnak saját költségén (vagy hitelre) kell ingatlant vásárolnia. Ha a lakást a munkáltató költségén vásárolták, de a levonást kérelmező nevére van bejegyezve, akkor nem kaphat kártérítést.
4. Nem szabad közelinek tekintett rokontól lakást vásárolni.
5. Az állampolgárnak korábban nem kellett volna teljes összegű levonásban részesülnie, mivel az új jogszabály mindkét levonást korlátlan számú alkalommal biztosítja, de legfeljebb korlátozott összegű teljes egyenértékben.
6. Ha a rezidens egyéni vállalkozó, akkor a nyereségadó fizetésére vonatkozó szokásos rendszer szerint kell dolgoznia. Az egyszerűsített feltételekkel dolgozó egyéni vállalkozók nem részesülhetnek levonásban.

Visszatérítési eljárás

Meg kell jegyezni, hogy az állampolgárnak kétféleképpen juthat adókedvezményhez. Évente egy alkalommal a teljes összeget visszaigényelheti az adószolgáltatásból a jövedelemadó-bevallás benyújtását követően, illetve a munkáltatóval kötött megállapodás esetén a munkabérből egyáltalán nem vonják le a 13%-os adót.

Először is meg kell erősítenie az adóhatósággal az adólevonásra való jogosultságát. Elegendő egy dokumentumcsomagot benyújtani a lakóhelye szerinti osztályhoz, beleértve:

• 2-NDFL formátumú jövedelemigazolás;
• a lakás tulajdonjogát igazoló dokumentum (adásvételi szerződés, tulajdonjog átruházási okirat stb.);
• igazolás a tulajdonjog bejegyzéséről;
• hitelszerződés a bankkal;
• a teljesített fizetés visszaigazolása (nyugták, nyugták, banki fizetési megbízások stb.);
• adólevonási jog igazolására irányuló kérelem (a munkavégzés helye szerinti számviteli osztálytól kapott kártalanítás után);
• a hitelalap felhasználásáért fizetett kamatot igazoló banki igazolás.

Ezen dokumentumok alapján az adószolgálat megállapíthatja az adólevonási jogot. Ebben a szakaszban megadhatja a munkáltatónak a megfelelő adóbevallást, és a szükséges levonás keretein belül teljes bért kaphat.

A második esetben a dokumentumcsomagnak tartalmaznia kell a 3-NDFL nyomtatvány kitöltött nyilatkozatát is.

A dokumentumokat benyújthatja személyesen, postai úton vagy az adószolgálat honlapján található személyes fiókjával.

Az adóbevallás benyújtásakor 3 hónapon belül lebonyolításra kerül az irodai ellenőrzés, amely után pozitív döntés esetén az évre visszatartott összeg kifizetésére kerül sor. Az esedékes pénzösszeg megszerzéséhez minden következő évben nyilatkozatot kell benyújtania. De ez nem teljesen kényelmes, ezért a jövőben jobb lesz levonási jogról szóló igazolást kérni, és kamatlevonás nélkül levonni a bérből.

Adóvisszatérítés fogyasztási hitelből

Az ilyen hozamhoz való jog az állampolgárt járadékfizetéssel vagy refinanszírozásával járó hitel lejárat előtti visszafizetése esetén illeti meg.

Egyenlő havi törlesztőrészletek esetén először a tőketartozás után fizetendő kamatot kell fizetni magának a kölcsön futamideje és a fennmaradó összeg alapján.

Ez látható, ha alaposan tanulmányozza a fizetési ütemezést. A bankok így biztosítják magukat a hitelfelvevő esetleges kötelezettségszegése és pénzügyi veszteségek ellen.

Előtörlesztés vagy részleges előtörlesztés esetén ténylegesen lerövidül a hitel vagy annak egy részének igénybevételére korábban megállapított időtartam, amiért kártérítést kérhet a banktól.

A járadékban szereplő túlfizetett kamatok újraszámítását a bankhoz intézett megfelelő kérelem benyújtásával lehet kérni.

A bírói gyakorlatban meglehetősen sok pozitív döntés születik ebben az ügyben, így ha a bank megtagadja az erre vonatkozó kérelem elfogadását, nyugodtan nyújthat be keresetet a területe igazságügyi hatóságához.

Az oktatásra fordított pénz visszatérítése

A maximálisan elérhető összeg évi 15 600. Az adólevonás joga az oktatási intézményben – ideértve az autósiskolát vagy a tanfolyamokat is – folytatott tanulmányok teljes idejére, éves nyilatkozattétellel. Kompenzáció lehetséges saját vagy 24 év alatti gyermek nappali tagozatos oktatásáért. Ez a pénz nem fizeti vissza a kölcsön kamatait, de csökkentheti az anyagi terheket.

Szükséges dokumentumok:

• jövedelemigazolás 2-NDFL;
• alapján kitöltve;
• oktatási intézménnyel kötött megállapodás;
• tandíjat igazoló dokumentumok;
• rokonságot igazoló dokumentumok, ha nem saját maga fizeti a tanulmányait.

Ez a levonás a munkáltatóján vagy az adóhivatalon keresztül is igényelhető.

Az adólevonás nagyszerű lehetőség arra, hogy pénzt takarítson meg saját lakás vásárlásán, ösztönözve a fiatal családokat és az építőipart. Kár, hogy sokan tudatlanságból nem veszik igénybe az állam ilyen engedményeit.